Бухгалтерия предприятия 3.0.172.30
Платформа 8.3.24.1667
ООО УСН Д-Р
Зарплата ведется в Камин 3
Нашему сотруднику выдан беспроцентный займ.
Возникает материальная выгода.
На материальную выгоду начислен НДФЛ. Мы его выплачиваем.
Обменом из Камин в БП приходит документ «Сведения об удержанном НДФЛ». В нем есть проводка Дт 68.01 Кт 68.90 на мат. выгоду.
Проблема в том, что сумма мат. выгоды в учете по УСН никак не проходит. Мы не делаем никаких начислений в БП, выплаты сотрудникам тоже нет. То есть нет никаких документов, которые сделали бы движения по регистрам УСН по этой мат. выгоде. Как следствие — видим разницу в выплатах и в конечном сальдо при сверке расходов по зарплате между БУ и НУ.
Да, эта выплата не принимается к расходам УСН. Однако за год разниц накопится много.
Помнить про разницу и в конце года сделать корректировку — вариант, однако не сильно удобный. При этом что будет за корректировка: по 68.01 накопиться дебетовый остаток и корректировать нужно будет только БУ.
Помогите пожалуйста: как правильно отразить на стороне бухгалтерии материальную выгоду: в БУ, в НУ.
Добрый день! Проблема в том, что с 2024 года в регистрах УСН НДФЛ не выделяется, он проходит в сумме дохода.
Т.е. чтобы начисление отразилось в регистрах УСН нам нужно провести его как начисление дохода в зарплатной программе, при этом доход в натуральной форме нам тоже не подходит, а нужно именно начисление. Если мы проведем начисление, у нас появится сумма в расчетном листке и увеличит взаиморасчёты. Такой вариант тоже не подходит.
Как вариант в Бухгалтерии можно проводить документ «Операция», где в регистры «Расходы при УСН» и «Прочие расчеты» добавлять эту сумму, но на не принимаемые к УСН расходы.