Дата удержания НДФЛ при возмещении ремонта арендуемого транспорта у физического лица в 1С

Вопрос задал Александра Л. (Владивосток)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! ООО заключило с физическим лицом договор аренды ТС с ежемесячной оплатой 10 тыс., но данному ТС необходим ремонт стоимостью 100 тыс. В договоре аренды прописано, что стоимость ремонта зачитывается в стоимость аренды. Как в таком случае быть с НДФЛ, какой будет дата удержания?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Дата получения дохода по натуральным доходам — это дата их передачи физлицу.

    Значит, датой получения дохода будет дата оплаты аренды, а датой удержания — дата выплаты дохода, из которого этот НДФЛ был удержан.

    1. Договор аренды заключен 14.02.25 г. на условиях постоплаты в течение 10 дней после каждого окончания периода (месяц). Заключено допсоглашение от 01.04.25 г., в котором указано, что:
      1. в период ремонта (с 17.02.25 по 28.02.25) арендная плата не начисляется и не оплачивается;
      2. сумма ремонта засчитывается в счет арендной платы.
      Какую дату принимать датой получения дохода, а какую удержания?

  2. За ремонт 17.02.25 г. произведена оплата сторонней организации.

      1. Подскажите, почему от 17.02.2025, если допсоглашение к договору аренды заключено и подписано 01.04.2025?

  3. В данном случае датой получения дохода считается дата оплаты за сотрудника товаров, работ, услуг.

Комментарии закрыты.