Дата удержания НДФЛ при возмещении ремонта арендуемого транспорта у физического лица в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Александра Л. (Владивосток)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! ООО заключило с физическим лицом договор аренды ТС с ежемесячной оплатой 10 тыс., но данному ТС необходим ремонт стоимостью 100 тыс. В договоре аренды прописано, что стоимость ремонта зачитывается в стоимость аренды. Как в таком случае быть с НДФЛ, какой будет дата удержания?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Дата получения дохода по натуральным доходам — это дата их передачи физлицу.

    Значит, датой получения дохода будет дата оплаты аренды, а датой удержания — дата выплаты дохода, из которого этот НДФЛ был удержан.

    1. Договор аренды заключен 14.02.25 г. на условиях постоплаты в течение 10 дней после каждого окончания периода (месяц). Заключено допсоглашение от 01.04.25 г., в котором указано, что:
      1. в период ремонта (с 17.02.25 по 28.02.25) арендная плата не начисляется и не оплачивается;
      2. сумма ремонта засчитывается в счет арендной платы.
      Какую дату принимать датой получения дохода, а какую удержания?

  2. За ремонт 17.02.25 г. произведена оплата сторонней организации.

    1. 17.02.25.

      1. Подскажите, почему от 17.02.2025, если допсоглашение к договору аренды заключено и подписано 01.04.2025?

  3. В данном случае датой получения дохода считается дата оплаты за сотрудника товаров, работ, услуг.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отделимые улучшения в арендованное имущество с компенсацией арендодателем в 1С В августе 2024 года наша компания заключила договор аренды офиса. Признали ППА. В ноябре 2024 года были произведены работы по…
  2. Учет ремонта в арендованном помещении стоимостью свыше 100 тыс.руб в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) ОСНО. Добрый день! На арендованном складе производим ремонт кран-балки, т.к старая вышла из строя закупили зап.часть стоимостью…
  3. Неотделимые улучшения арендованного имущества Добрый день! Наше предприятие произвело ремонт арендованного имущества на стоимость более 100 тыс. руб. Первоначальный договор аренды заключён в 2017…
  4. Аренда офиса и его предварительный ремонт в 1С Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно учесть аренду офиса и предварительный его ремонт. Наша организация не относится к СМП. Ранее…

Статьи по этой теме

  1. Надо ли уменьшать стоимость ОС после капремонта, если изъяты ценности? По ФСБУ 6 и ФСБУ 26 при проведении капремонта, затраты уменьшаются на стоимость материальных ценностей (запчасти, металлолом и др.), которые…
  2. На каком счете учитывать запчасти в 1С? Приобретена запчасть взамен старой, стоимость свыше 100 тыс. руб и СПИ свыше 12 мес. В учетной политике по БУ определен стоимостной…
  3. Как отразить, если дата приемки и уплаты арендных платежей раньше даты принятия к учету ППА по договору аренды в 1С? Заключен договор аренды магазина, по которому пользоваться помещением можно с 10.01.2025 (подписан акт доступа в помещение). С этой даты арендатором…
  4. Как отразить ремонт ОС, ранее списанного как малоценное в 1С? Автомобиль стоимостью 44 тыс. руб. числится как малоценное основное средство. В связи с поломкой на транспортное средство установили двигатель стоимостью…