Отражение отпускных в 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
В начале декабря сотруднику оформлен отпуск на несколько дней. Выплачены отпускные и уплачен НДФЛ.
При выплате зарплаты, заплатили без учета отпускных, тоже уплачен НДФЛ.
Переплата по зарплате — это учтется при выплате аванса за январь. А вот как отразить это в 6НДФЛ? Получается, лишняя сумма отпускных не начислена, выплачена и с нее уплачен НДФЛ на след день после выплаты.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. 1С формирует переплату по НДФЛ, тогда при выплате аванса в январе ( за минусом переплаты) будет начисление НДФЛ
    и все выровняется?

  2. Здравствуйте! Для анализа можно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» отдельно за период с 01.01.22 по 31.12.22 и с 01.01.23 по 31.12.23.
    Т.к. у нас поменялся налоговый период, теперь всё зависит от того, когда была выплачена зарплат за декабрь 2022 в 2022 году или 2023. Если в 2022, то переплата должна закрыться, если исчислена сумма налога больше, чем была удержана . Иначе остаток НДФЛ можно вернуть сотруднику по заявлению.
    Если мы зарплату за декабрь 2022 выплатили в январе 2023, то мы можем только вернуть излишне удержанный налог за 2022 по заявлению, зачесть не сможем, т.к. зарплата за декабрь 2022 по новым правилам полностью «переедет» в 2023 год.

  3. Зарплата была выплачена 30 декабря, НДФЛ уплачен тоже. Подробный анализ по сотруднику показывает излишне перечисленный налог на 31.12.2022

  4. Здравствуйте! Получается, что данный налог подлежит возврату сотруднику по заявлению.

  5. например
    12.12 отпускные выплачены 87 руб, НДФЛ 13 руб уплачен
    20.12 аванс выплачен 174 руб (87%от 200 руб)
    30.12 начислена зарплата 300 руб НДФЛ 39 руб начислен
    вместо 87 руб перечислено 174, НДФЛ перечислен руб 52.

    Сотруднику в январе начислили аванс , переплату по зарплате учли в выплате аванса., НДФЛ уплатили с начисленной зарплаты.
    13 руб излишне уплаченых НДФЛ в 2022 это переплата по налогу, нет? На ЕНП не переносится?
    Хотя в 6 НДФЛ переплата отражается по сотруднику, а по 71 счету — переплата по зарплате

  6. Добрый день! На мой взгляд, 13 руб. это излишне удержанный НДФЛ.
    Сформируйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.22 по 31.12.22. Там, если переводить на наш пример, должен быть излишне удержанный и излишне перечисленный НДФЛ в размере 13 руб.

  7. В «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» так и получается на 31.12. Но также переплата по 71 счету на 87 руб. Фактически не из его денег мы заплатили, а из денег организации. На 31.12 сумма 100 руб не была начислена, с нее не надо было платить НДФЛ. Т е организация из своих денег заплатила лишнее. и, как я думала, эта переплата отразится в ЕНП после подачи декларации, а там вообще не пойми что.

  8. Добрый день! По идее есть переплата НДФЛ была из средств организации в 2022, то необходимо писать заявление об ошибочном платеже. Если бы переплата была в 2023 года, то её можно было бы оставить, т.к. с 2023 авансы по НДФЛ допускаются.
    Но я думаю, налоговая сейчас скажет ждать, пока сальдо по ЕНП верное не будет, потом можно будет посмотреть как они переплату учтут.

    1. Спасибо, Елена! Так и придется сделать

Комментарии закрыты.