Войти в кабинетДобрый день. В организации есть два подразделения, в каждом из них есть несколько видов деятельности (номенклатурных групп). Для обоих подразделений (1 и 2) существуют общие расходы (напр., отдел эксплуатации, расходы учитываются на счете 25).
В подразделении 1 кроме косвенных общих (расходы на отдел эксплуатации) только прямые расходы на каждую НГ.
А в подразделении 2 есть и прямые, и свои «общие», косвенные расходы, относящиеся к видам деятельности (НГ) только этого подразделения.
Как правильно настроить в учетной политике порядок распределения косвенных расходов и как корректно учитывать косвенные расходы подразделения «2», если требуется сначала распределить между НГ косвенные внутри Подразделения «2», а затем распределить общие косвенные расходы между НГ обоих подразделений? База распределения для 25 счета в УЧП- выручка.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Правильно ли я поняла:
У вас два подразделения.
На счете 25 у вас:
— есть затраты которые должны распределяться на оба подразделения — назовем эти затраты общего подразделения. Тут уточню по какому подразделению их отражаете (Подразделение №3 или по какому-то из двух подразделений)?
— есть затраты по подразделению №2, которые должны относиться только на подразделение №2.
Какие виды деятельности у вас — услуги или выпуск продукции тоже есть?
База распределения — По выручке имеет много нюансов.
Если у вас не заполнены счет и подразделение (в настройках базы распределения), то распределение осуществляется по подразделениям и НГ по которым отражены прямые расходы (если есть затраты на счете 20 и 25 по Подразделению №2, то и закрываться они должны только на это подразделение).
А затраты общего подразделения (№3 — нет затрат на счете 20) будут распределяться между другими двумя (№1 и №2).
Например, для продукции важно, чтобы подразделение затрат на счете 25 соответствовало подразделению затрат на счете 20. Иначе затраты с 25 счета не распределятся на номенклатурную группу выпуска продукции. Для услуг такого ограничения нет.
Как корректно учитывать косвенные расходы подразделения «2», если требуется сначала распределить между НГ косвенные внутри Подразделения «2», а затем распределить общие косвенные расходы между НГ обоих подразделений?
Вот тут не совсем поняла. Распределение на 25 счете идет одновременно. Или вы имеете ввиду и счет 20?
Также подскажите какая версия релиза стоит и ставите ли вы все патчи (исправления)?
Светлана, добрый день.
1. — «Правильно ли я поняла: У вас два подразделения. На счете 25 у вас:
— есть затраты которые должны распределяться на оба подразделения — назовем эти затраты общего подразделения.»
Ответ: Отражаем по подразделению № 1. Общие косвенные — ниже о них пишу.
-» есть затраты по подразделению №2, которые должны относиться только на подразделение №2.»
Ответ: Да, должны распределяться между НГ подразделения №2.
— «Какие виды деятельности у вас»
Ответ: услуги.
Пример привела в вопросе. Есть косвенные по подразделению № 2 (25 сч.), есть затраты общего подразделения (25 сч.). Задача — чтобы на подразделение № 2 общие косвенные (25 сч) попали в пропорции по подразделениям (база — выручка), и внутри подразделения № 2 его косвенные (тоже 25 сч) распределились по НГ этого подразделения, база — выручка.
Прямые затраты есть на подразделении № 1 и № 2 (счет 20).
2. Версия КОРП, 3.0.110.24
Ольга, рекомендую вам обновиться. В версии 3.0.117 затрагивается механизм распределения. Поэтому рекомендую отрабатывать на последней версии (3.0.118).
Также если вы отражаете затраты общего подразделения по подразделению №1, то это не правильно. Они будут распределяться именно на это подразделение. Чтобы затраты распределялись на оба подразделения вам нужно их относить на отдельное подразделение, по которому нет затрат на счете 20, 23.
Приведу пример,
Организация оказывает услуги по разработке дизайна и выполняет ремонт. Пусть это будет два отдельных Подразделения №1 (Отдел ремонта) и №2 (Отдел дизайна). Внутри каждого подразделения несколько НГ.
На 25 счете:
есть зарплата начальника производства, которая должна распределиться между двумя подразделениями (№1 и №2). Ее относим на АУП, и при закрытии месяца она распределяется между Подразделениями №1 и №2
также по подразделению №2 есть аренда офиса, ее относим на 25 по Подразделению 2.
Тогда при закрытии месяца:
1) затраты по АУП распределятся на все НГ всех подразделения (№2 и №1) — поэтому вам и нужно отражать их по другому подразделению, по которому нет затрат на счете 20!
2) Затраты по подразделению №2 распределятся на все НГ Подразделения №2.
Очередность не важна, т.к. это отдельные затраты и отдельные таблицы в справке-расчет Распределение косвенных расходов по кнопке Справки-расчеты – Распределение косвенных расходов
У вас я так понимаю получается
счет 25 по Подразделению 1 распределяется на НГ Подразделения 1
счет 25 по Подразделению 2 распределяется на НГ Подразделения 2
Да, спасибо поняла. По обновлению также.
После обновления с Вашего позволения закрою вопрос. Спасибо большое!