Добрый день. 20.12.2024г. мы выдали сотруднику подарок сертификат OZON на 35 000руб. Начислили НДС 35000*20%= 7000. Может нужно было в.ч.? Начислили НДФЛ с (35000-4000) * 15% =4 650. Оплатили и подали уведомление, отразила в уведомлении с КБК 15%. НДФЛ посчитала с совокупного дохода, это не правильно нужно было начислить 13 %.
6-НДФЛ еще не сдавала.
Вопрос: Могу я сейчас исправить расчет? Как это сделать, если в уведомлении показала 15%.
Можете прислать алгоритм решения вопроса? Или можно так оставить? Тогда в 6-НДФЛ этот доход отразится в разделе 2 код строки 120 вычет в строке 130 в КБК 18210102080011000110. И это не вызовет у налоговиков вопрос почему 15 а не 13 % ? Какие риски? Спасибо.
С уважением, Чантурия Иза.
Izabella-ch@mail.ru
8-903-255-28-10
Все комментарии (20)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если расчет зарплаты ведется в ЗУП, то можно провести документ «Приз, подарок», подробнее в публикации — Подарки и призы в натуральной форме в ЗУП 3.1
При его расчете программа сама выберет ставку налога, исходя из дохода, полученного нарастающим итогом.
Если расчет зарплаты ведется в Бухгалтерии, то начислить доход можно документом «Операция учета НДФЛ» (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ) — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить . В документе заполняем только закладку «Доходы». Далее заполняем автоматически документ «Перерасчет НДФЛ», в нём программа рассчитает НДФЛ также как и в первом варианте.
Распределение уплаты ФНС делаем по 6-НДФЛ, поэтому в нём можно показать верный расчет, он скорректирует данные уведомлений. Обычно рекомендуется подать корректировочное уведомление — Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С , если 6-НДФЛ пока сдавать не планируется.
Добрый день. Спасибо за ответ. Но он не совсем полный. Вы пишите, что «программа сама выберет налог ставку по нарастающим итогом» , она мне и посчитала нарастающим 15%, но на подарки ставка на сколько я понимаю не считается нарастающим итогом . Еще раз мой вопрос: программа рассчитала налог с подарка 15% , я считаю что должна была начислить 13%, т.к. 6 НДФЛ я еще не сдавала , могу я исправить начисления на 13%, уведомление корректируется отчетом 6 НДФЛ. На данный момент у меня в 6 НДФЛ данный доход попадает в раздел 2 где 15%. Отчет еще не сдавала. Просьба дайте ответ.
По подаркам есть нюанс. Если указана категория дохода «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ», то НДФЛ с него всегда рассчитается для резидентов по ставке 13%.
Уточните, пожалуйста, как проведено начисление в программе?
В ЗУП или БП начисляете зарплату?
По скриншотам проверим настройки и скорректируем расчет.
Начисляю в ЗУП, в категории был выбран натуральный доход, поэтому и начисляло 15%. Теперь знаю что нужно выбирать прочие доходы по ставке п.1.1 ст. 224 НК РФ. Но была ошибка в конце декабря. Что мне делать?
В этом случае в документе «Приз, подарок» можно поменять категорию дохода, программа пересчитает НДФЛ автоматически. Далее по итогам перерасчета нужно будет сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24, проверить итоговые суммы и посмотреть, не появился ли НДФЛ к возврату.
Подарок стоимостью 35 000₽. Т.е. разница в НДФЛ 15 и 13%. Составляет 620 руб. И получится что мы не выплатили сотруднику зп на данную сумму?
А если в е так оставить это нарушение?
У нас после перерасчета получится излишне удержанный НДФЛ. Его можно вернуть сотруднику по заявлению, сформировав документ «Возврат НДФЛ» и ведомость на выплату.
Я сейчас расформировала все начисления и выплаты за январь 25 и декабрь до 20 декабря. Подарок выдавали 20 декабря. Или не нужно расформировать. Только меняем категорию в начисления подарка и потом делаем возврат НДФЛ?
И какой датой делать документ возврат НДФЛ ?
Какой алгоритм решения данной проблемы? Суть понимаю , но алгоритм ?
Зашла в документ призы и подарки , от 20 декабря изменила категорию на п. 1.1 ст. 224 нк, НДФЛ 4030₽. Это 13%. Разница в 620 руб. )потом зашла в выплату от 20 декабря где в перечислении НДФЛ от руки перенесла сумму 4030 с суммы превышения на обычную сумму . Скрин приложу. И приложила, потом датой 07 февраля сделала ведомость выплату на разницу 620 руб. Выплатим эту сумму сотруднику. В отчете 6 НДФЛ в приложении 1 , смущает сумма дохода 5 031 000 соответственно налог 654 030 . Скрин прилагаю . Предел налога со ставкой 13% должно быть 650 000, а у меня вошел и НДФЛ от подарка 🤷♀️. Как вы считайте верный ход?
Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24, проверим расчет налога. Дело в том что программа сумму вычетов ставит сверх 5млн, чтобы данные в 6-НДФЛ отображались корректно за их вычетом, поэтому расчет может быть верным, но нужно проверить нарастающим итогом, чтобы сказать точно.
В документе подарки от 20.12 исправила категорию. теперь начисляет 13%.
В документе выплата зп от 20.12 исправила сумму ндфл на 4030 (13%) скрин приложила.
Отправляю приложение 1 из отчета 6 ндфл , смущает сумма налога 654 030 (650 000 + 4030 налог с подарка) помойму сумма должна быть не более 650 000руб.
07.02 делаю выплату ведомость в банк месяц выплаты декабрь, и выплачиваю сумму излишне перечисленного ндфл 620 руб.
PS: Подарок(сертификат) был на 35 000руб. налог ндфл начислили и оплатили 4650. а нужно было 4030.
8-903-255-28-10
Иза.
Скрин отражение подарка.
Здравствуйте! Подарок верно отражается сверх лимита в 5 млн.
Дело в том, что у нас по подаркам ставка из п. 1.1 ст. 224 НК РФ, он на неё не распространяется.
Подробнее в публикации — Ставка НДФЛ с детских подарков — 13%, независимо от дохода работника
Добрый вечер. Я вам скинула скрин приложения 1 декларации 6 НДФЛ , где сумма подарка указано сверх 5 млн. Значит у меня в декларации, скрин которого прислала верно указано?
Здравствуйте! Да, всё верно.
Спасибо.
🌸🌸🌸