Налог по УСН

Индивидуальную консультацию запросил Алла П. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день. Проверяю 2022, были на усн. И заметила, что доход два раза посчитан.
скрин прилагаю.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  2. Здравствуйте, Алла!

    На скриншоте 1 открыт документ «Запись книги доходов и расходов УСН», введенный вручную.
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С

    Задвоение доходов в КУДиР при работе в 1С обычно происходит из-за того, что одна и та же операция попадает в КУДиР двумя путями: автоматически (через первичные платежные документы) и вручную (через этот ручной документ).

    На 2 скрине ситуация проясняется, видим дубли.

    Автоматический учет: при проведении банковских документов (Поступление на расчетный счет) 1С по умолчанию делает записи в регистр КУДиР и признает полученные суммы как доходы УСН.

    04.05.2022 — проведено поступление на расчетный счет (№0000-000021) на сумму 212 400,00 руб.

    02.06.2022 — проведено поступление на расчетный счет (№0000-000018) на сумму 382 320,00 руб.

    Ручные записи: документ Запись книги доходов и расходов УСН предназначен только для ручной корректировки или отражения тех операций, которые программа не может провести автоматически.

    30.06.2022 — внесен ручной документ «Запись книги доходов и расходов УСН» (№0000-000002), который повторно делает записи по этим же услугам на 212 400,00 руб. и 382 320,00 руб.

    Исключить ошибочно признанные доходы можно через раздел Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа.
    В качестве сторнируемого документа выбрать запись КУДиР от 30.06.2022, удалить лишние записи на вкладке Книга учета доходов и расходов (раздел I) оставить только те две по которым задублирован доход.

    В данной ситуации есть нюанс: зачесть или вернуть переплату вы можете только в том случае, если прошло не более трех лет со срока уплаты налога до дня подачи «уточненки», иначе переплату не учтут на ЕНС (пп. 1 п. 7 ст. 11.3, п. 1 ст. 78, п. 1 ст. 79 НК РФ).

    Трехлетний срок у вас истек 28 марта 2026 года, и вернуть переплаченный налог, если у вас не было убытка за 2022 год, получится только через суд.
Добавить комментарий