УСН доходы-расходы, подавать ли уведомление УСН с отрицательным значением, если за полугодие убыток, а по году прибыль в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

ООО на УСН Д-Р. По итогам первого полугодия образовался убыток, уведомление не подавали, за 9 мес. и год была прибыль.
Где отображается убыток? Заводим уведомление с отрицательным значением (не отправляя в налоговую)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уведомление обязательно подавайте в таком случае. Порядок такой
    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

    Сейчас за 2024 уже ничего делать не надо т.к. сроки сдачи декларации по УСН прошли. А уведомление можно сдать только до этого срока.

    В учете ничего делать не надо. Там убыток отражен внутри года и перенесен на ЕНС, счет 68.90.
    Далее уже нарастающим итогом отражена прибыль по УСН.

    Проверьте, что на 31.12.2024 сальдо по
    -68.12, соответствует тому, что в декларации по УСН за 2024 указано
    -68.90, соответствует тому, что видите в ЛК ЕНС на сайте ФНС — сейчас уже имеет смысл ЛК смотреть на сегодня и сравнивать с ОСВ по счету 68.90 По дням за 2025

    Пригодится
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
    Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2024 в 1С (25.03.25)

     1

Комментарии закрыты.