ИТ-компания при переходе на ставку в 5% осуществила пересчет отложенного налога. Измененные в связи с этим показатели расчета по налогу на прибыль должны отразиться в бух. отчетности за 2024 г., когда действовала ставка 0.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » При переходе в 2025 на ставку 5% ИТ-компании пересчет отложенного налога отразится в бухгалтерской отчетности за 2024 в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Туристический налог Добрый день . с 01.01.2026 ставка туристического налога должна быть 2%. Программа Бухгалтерия 8,0 , установлен релиз 3.0.193.19. За январь…
- Можно ли установить ставку про прибыли 15% в 1С ПРОФ Добрый день. Личный фонд платит налог на прибыль 15%, если выручка от видов деятельности, перечисленных в законодательстве, превышает 90%. Льгота…
- Автоматическое заполнение декларации по налогу на прибыль при расчете налога по разным ставкам Добрый день. Как настроить автоматическое заполнение декларации при расчете налога на прибыль по разным ставкам ? Например, обычная ставка 20%…
- Налог на прибыль по разным ставкам в 1С Добрый день. Наше предприятие (ОСНО) осуществляет деятельность в СЭЗ «Крым», налог на прибыль платим по ставке 13,5% только в региональный…
Статьи по этой теме
- Обновление ставки транспортного налога в 1С В этой статье подробно рассмотрим: механизм обновления ставки транспортного налога; порядок хранения в 1С ставки транспортного налога; на основании каких…
- Настройка ставки по транспортному налогу в 1С Установка и обновление ставки Главное – Налоги и отчеты – Транспортный налог – Регистрация транспортных средств В 1С ставка устанавливается…
- Как устанавливаются ставки по транспортному налогу в 1С В 1С существует механизм автоматического определения ставки транспортного налога, установленной законом того или иного субъекта РФ. Поэтому необязательно ее специально…
- Минимальный налог при УСН, если в регионе применяется пониженная ставка С чем сравнивать минимальный налог при УСН (доходы-расходы), если действует пониженная ставка налога при УСН? А именно: если налог при…
Здравствуйте!
Верно, информация об отложенном налоговом активе по ставке 5% должна быть отражена в балансе за 2024 год.
Письмо Минфина от 18.12.2024 N 07-04-09/128024
В связи с увеличением ставки налога на прибыль для ИТ-компаний необходимо в 1С Бухгалтерия:
— с 2025 изменить ставки по налогу на прибыль в ФБ
— на 31.12.2024 пересчитать сальдо счетов 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» по ставке 5%
ОНА и ОНО пересчитываются автоматически в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2024 рег. операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Правильность пересчета можно проверить Справкой-расчетом отложенный налог на прибыль за декабрь 2024 в меню той же рег. операции.
Посмотрите, пожалуйста, материал и видео по теме:
Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?