ИТ-компания при переходе на ставку в 5% осуществила пересчет отложенного налога. Измененные в связи с этим показатели расчета по налогу на прибыль должны отразиться в бух. отчетности за 2024 г., когда действовала ставка 0.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Верно, информация об отложенном налоговом активе по ставке 5% должна быть отражена в балансе за 2024 год.
Письмо Минфина от 18.12.2024 N 07-04-09/128024
В связи с увеличением ставки налога на прибыль для ИТ-компаний необходимо в 1С Бухгалтерия:
— с 2025 изменить ставки по налогу на прибыль в ФБ
— на 31.12.2024 пересчитать сальдо счетов 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» по ставке 5%
ОНА и ОНО пересчитываются автоматически в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2024 рег. операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Правильность пересчета можно проверить Справкой-расчетом отложенный налог на прибыль за декабрь 2024 в меню той же рег. операции.
Посмотрите, пожалуйста, материал и видео по теме:
Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?