УСН Доходы-Расходы, материальная выгода в 2023, отражение в 1С

Вопрос задал Светлана Н. (Саранск, Мордовия)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

На предприятии выдан беспроцентный заем директору (он же учредитель). В конце месяца была рассчитана материальная выгода и удержан НДФЛ. Расчет и удержание ведется в «Камине». Надо ли материальную выгоду учитывать в 1С? Или можно только отразить НДФЛ? Перенос заработной платы и НДФЛ отражается в 1С обобщенно в целом по предприятию, а не в разрезе по каждому сотруднику. Предприятие работает на УСН (доходы минус расходы).

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по вопросу

    НДФЛ с материальной выгоды, если учредителю-не сотруднику выдан беспроцентный займ

    В программе выгода отражается так

    Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ в 1С?
    .

  2. Но наш учредитель является и сотрудником организации. Значит наше предприятие и физ.лицо (директор) являются взаимозависимыми лицами. Если я правильно понимаю. В таком случае у него возникает материальная выгода от экономии на процентах. И НДФЛ рассчитывается на конец месяца, удерживается с зар.платы и никакого отражения в 1С Бухгалтерия не будет. Только НДФЛ в регистрах при выгрузке зар. платы в 1С и в отчете НДФЛ.

  3. Да, взаимозависимыми.

    Насколько я понимаю, доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021-2023 годах не подлежат налогообложению (п.90 ст. 217 НК РФ), то и отражать их в справках по НДФЛ не надо. (Письмо ФНС России от 17.09.2021 N БС-4-11/13297@).

    Т.е. матвыгода не подлежит обложению НДФЛ.

    1

Комментарии закрыты.