Добрый день! Подскажите пожалуйста какими документами отразить в 1с операции по лизингу Арендатору на УСН 15%. Условия по договору :
*Предмет лизинга учитывается на балансе Лизингодателя для целей НУ
*Стоимость предмета лизинга-3270000 в тч ндс 50000;
*Обеспечительный платеж 654000 в т.ч. ндс 109000 зачитывается в счет стоимости лизинга в течение 36 мес по 18166.67;
*Сумма ежемесячных платежей 4594589,64 в т.ч. ндс 765765,01 уплачиваются 36 мес по 127627,49 в т.ч. ндс 21271,25 в месяц;
* выкупная стоимость 104431,87 в т.ч. ндс 17405,31 оплачивается 36мес по 2900,72 в т.ч. ндс.
Лизингодатель выставил две с/ф :
октябрь — 63813,75 — услуги лизинга
ноябрь — 63813,75 -услуги лизинга и 18166,67 услуги лизинга (зачет обеспечительного платежа)
Мы оплатили обеспечительный платеж 654000 в октябре, в ноябре 127627,49 лизинговый платеж и 2900,89 выкупную стоимость. Как их отразить и на каких счетах? Выкупная стоимость же будут являться авансом до конца договора и ее нельзя взять в УСН, а обеспечительный платеж, как я понимаю, в расход будет браться для УСН по мере его зачета в лизинговые платежи. Как правильно и какими документами сделать?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Виктория!
Обеспечительный платеж при расчете ППА и суммы арендных обязательств:
— не входит в расчет, если он возвратный,
— входит в расчет, если безвозвратный и включен в арендный платеж (пп. «a» п. 7, пп. «а» п. 13 ФСБУ 25/2018).
Если правильно понимаю, то у вас обеспечительный платеж безвозвратный. Отразите его в сумме ППА.
Включать ли в расчет ППА и арендных обязательств коммунальную плату и обеспечительный платеж?
Если лизинговые платежи и выкупная стоимость оплачивается одним платежным поручением как авансовый платеж. Учитывайте на счете 60.02. При проведении документа Поступление в лизинг укажите Способ зачета аванса — По документу укажите сумму ежемесячного лизингового платежа без выкупной стоимости.
В результате на счете 60.02 будет накапливаться выкупная стоимость.
Материал по теме: Как рассчитать стоимость ОС при лизинге в целях УСН .