Объект основных средств выведен из состава ОС-начат длительный процесс ликвидации. Предстоят расходы на ЗП сотрудников, сторонних организаций, материальные расходы и т.д. Как реализована в 1С возможность отражения расходов в бухгалтерском и налоговом учете в разные периоды при долгосрочной ликвидации объекта основных средств. БУ: Затраты на демонтаж, утилизацию объекта и восстановление окружающей среды признаются расходами периода, в котором были понесены, т.е. по факту выполнения работ. НУ: расходы на демонтаж ликвидируемого объекта ОС учитываются на дату подписания акта о ликвидации ОС (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Акт вывода из эксплуатации 01.01.2023. Дата УТВЕРЖДЕНИЯ ОС-4 30.06.2023.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Ликвидация ОС с длительным демонтажом в налоговом учете в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Замена части основного средства в 1С Организация ООО (ОРН) планирует замену лифта в здании. Лифт составная часть недвижимого имущества – объекта основных средств. Вопрос: Как отразить…
- Списание ОС с длительным демонтажем в 1С Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1739), редакция 3.0 (3.0.139.19), ОСНО. Вопрос: мы МУП. Как отразить в 1С списание объекта основного средства с…
- Ликвидация ОС длительная в 1С Добрый день! Как в 1С реализован алгоритм проведения операций при длительной ликвидации объекта основных средств (в течении 2-х лет). В…
- Демонтаж основных средств расходы в БУ и НУ Добрый день! Производится демонтаж основного средства с возведением нового (здание). Как учесть и провести в 1с в бухгалтерском и налоговом…
Статьи по этой теме
- Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С Начиная с релиза 3.0.97 в программе 1С автоматизирован учет материалов, полученных от ликвидации ОС. Вы узнаете, как отразить списание ОС,…
- Частичная ликвидация ОС в 1С В статье разберем, как списать ликвидируемую часть объекта основных средств в БУ, НУ и программе 1С. Пошаговая инструкция Организация приняла…
- Налог на имущество при ликвидации ОС в 1С Организация приняла решение о сносе старого здания офиса. 02.10.2023 подписан акт о переводе объекта на ликвидацию. Здание облагалось налогом на…
- Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция Как отразить модернизацию, дооборудование основного средства в 1С 8.3?. Это зависит от многих обстоятельств: был ли объект самортизирован, увеличился ли…
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, как осуществили вывод из состава ОС?
в 1с Документ «Списание ОС», но проводки откорректировали вручную только по БУ. В НУ проводок нет
Спасибо за уточнение.
Автоматизации учета затрат в БУ и НУ при длительной ликвидации ОС в 1С нет.
Принятие расходов в НУ придется и далее корректировать вручную.
В момент признания затрат по ликвидации в НУ, отразите их документом Операция, введенная вручную только по НУ.
Интересует Ваше экспертное мнение по данному вопросу. Период отражения расходов при длительной ликвидации приводит к возникновению временных разниц, проводки в БУ и НУ, период отражения расходов? Есть ли подборка лекций/информации по данному вопросу
На сайте подборок лекций/информации по данному вопросу нет.
Считаю, что у вас будет разница в БУ и НУ.
БУ: Списание основных средств при их ликвидации (демонтаже) регулируется ФСБУ 6/2020.
Списание основных средств осуществляется на основании акта о списании.
Остаточная стоимость основных средств списывается на прочие расходы.
Объект основных средств подлежит списанию в том отчетном периоде, в котором он выбывает или становится неспособным приносить организации экономические выгоды в будущем (п.41 ФСБУ 6/2020). Для вас — это акт от 01.01.2023 и наверняка есть еще приказ (распоряжение) руководителя.
НУ: Расходы связанные с ликвидацией ОС признаются на дату подписания акта (списания, утилизации, демонтажа). Дата утверждения — 30.06.2023 (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ)
Расходы на демонтаж основных средств могут быть отнесены к внереализационным расходам для целей налога на прибыль.
Дата признания расходов на ликвидацию выводимого из эксплуатации основного средства может быть разной для разных точек зрения, поэтому рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудиторами (своими или сторонними), а также обратиться с официальным запросом о предоставлении разъяснений по данному вопросу в свою ИФНС.
Обратиться в ФНС России