Как проверить свертку курсовых разниц за 2022 г. в 1С

1. Уточняю, что это наша задолженность перед поставщиком в евро, (импорт). Постоплата.

2. Добрый день! Моделирую вашу ситуацию. Это займет еще некоторое время. Благодарю за понимание.

3. Добрый день. У меня уже сроки совсем поджимают.
4. Приложение № 1

   KR.docx

   Благодарю за ожидание. Смоделировала пример в базе ПРОФ по вашей ситуации, но на условных цифрах. Прилагаю файл с расчетами. В базовой должно отрабатывать по тому же принципу.

5. Добрый день. Ваше пояснение мне не дало понимания ситуации. В таблице одни числа, в программе другие. Именно это я и хотела сопоставить. Какие проводки и на какие суммы получаются. Как изменяется база для налога на прибыль после свертки. Как сворачиваются КР, какая корреспонденция счетов? В вашем примере до свертки в НУ было так?:
   Дт91.02Кт60.21 30648,65
   Дт60.21Кт91.01 7844,20
   Дт60.21Кт 98КР 56569,65
   Для налога на прибыль получался убыток.
   После свертки я так понимаю получается прибыль?

6. Алгоритм такой. Результат переоценки сворачивается по непогашенной задолженности так, чтобы был один результат — доход, либо расход.
   По каждой задолженности сравниваем Доходы и Расходы.
   Если из Справки-расчета переоценки валютных средств за декабрь 2022 видно, что Доходы больше расходов, то за 2022 не должно быть в НУ расходов. Расходы уменьшаются до нуля.
   Если же Расходы превышают доходы, тогда программа сторнирует сумму отрицательных и положительных КР, сумму отрицательных КР оставляет в расходах.

   Расходы и отложенные доходы сравниваем по итогам года, уменьшение расходов отражается 31.12.2022 и учитывается только в годовой декларации по налогу на прибыль.
   В итоге в декларации по прибыли за 2022:
   — положительные курсовые разницы, признанные в НУ (Кт 91.01 по отчету Анализ счета 91 за 2022, данные НУ, отбор по статье Курсовые разницы) – стр. 100 Прил. 1 к Листу 02;
   — отрицательные курсовые разницы, признанные в НУ с учетом корректировки на 31.12.2022 (Дт 91.01 по отчету Анализ счета 91 за 2022, данные НУ, отбор по статье Курсовые разницы) – стр. 200 Прил. 2 к Листу 02.

   Чтобы именно на ваших цифрах смоделировать пример, нужны скрины по всей цепочки документов, начиная с поступления ТРУ.

7. Добрый день. Я в вашем примере не поняла что с чем вы сравниваете. Посмотрите, пож. еще раз ваш пример. Ведь 4207,10 — это сальдо, а не оборот По 98КР. Мы своими действиями как раз и должны получить это сальдо, а не наоборот.
   1. Приложение № 1

      KR-2022-import.pdf

      Добрый день, Ирина!
      Уточните, пожалуйста, у вас в этой таблице что-то не сошлось? Вы пишете:
      «Как вне программы проверить правильность свертки КР 31.12.22? »
      А в программе, с чем сверять, у вас есть вопрос?
      Просчитала ваш пример в таблице. Здесь сверяем итоговую строку Итого 2022 графы БУ КР(+) (-) — 816 548,65 с суммой КР по всем строкам в блоке ПРОВЕРКА. У меня суммы совпали (рис.) У вас есть небольшое расхождение из-за округления разницы курсов по сумме $70 798,82.
      В итоге по свертке в программе вам необходимо проверить сальдо на счете 98.КР. На 31.12.2022 оно должно составить 816548,65 руб., так как сумма положительных КР превысила отрицательные. Поэтому расходы по данному обязательству сторнируются. Сумма отложенных положительных КР — тоже. На счете 98.КР остается сумма превышения положительных КР над отрицательными.

8. В 1С посмотрите Справку-расчет Переоценка валютных средств за декабрь 2022 Таблица Отложенные доходы и расходы по курсовым разницам за период. Оксана выше присылала рисунок, где выделила ячейку с суммой для сверки.
   Конечно, удобно будет сверить, если у вас только это обязательство формировало курсовые разницы. Если обязательств (требований) несколько, то можно сориентироваться по Справке-расчету, уже не прибегая к проверке вне программы.
   Напишите, если нужно пояснить по конкретным суммам Справки-расчета.

9. У меня несколько контрактов. Выделила в отчете именно самый простой, по которому и задавала вопрос. Все 9 месяцев получала убыток по курсовым разницам, а тут вдруг свертка-в итоге прибыль. Мне нужно будет «на пальцах» объяснить директору эту свертку, а я сама не могу понять.

   1. Ирина, пришлите, пожалуйста, Справку-расчет Переоценка валютных средств за декабрь 2022 НУ без обрезаний, полностью. И ОСВ 98.КР и расшифровку строк 100 Приложения 1 и стр. 200 Приложения 2 к Листу 02 декларации по прибыли за год.

10. Добрый день

11. Давайте разберем, как сориентироваться в справке-расчете. Будем работать с таблицами:
    1) Признание доходов и расходов по отложенным курсовым разницам при погашении задолженности
    2) Расчет расходов 2022 года по требованиям и обязательствам, не погашенным на 31.12.2022
    3) Корректировка доходов и расходов 2022 года по требованиям и обязательствам, не погашенным на 31.12.2022
    4) Признанные доходы и расходы по курсовым разницам за период
    5) Итого переоценка за период
    1 таблица показывает, сколько отложенных доходов на счете 98.КР признается в связи с погашением задолженности в декабре. Этот доход не входит в свертку. Он относится к так называемым реализованным курсовым разницам.
    Например, по остатку на нач. месяца 110 530,60 евро отложено положительных КР до декабря на сумму 5 195 059,77. Из этого обязательства оплачено 7048 евро. Доля положительных КР к признанию 7048/110 530,60 * 5 195 059,77 = 331263,75 руб. Что и видим в графе 6.
    2 таблица показывает, сколько всего расходов по отрицательным КР было признано в течение года по задолженности, не погашенной на 31.12.2022. Сумма — 25 970 519,08 руб.
    3 таблица определяет по каждому непогашенному требованию и обязательству, чего больше — отложенных доходов или признанных расходов. Меньшая сумма будет корректировать (уменьшать) счет 98.КР и признанные расходы. Например, позиция 1.
    По непогашенной задолженности в сумме 58 299,00 евро признаны расходы — 2 249 577,68, остаток отложенных доходов на счете 98.КР — 2 740 117,13. Отложенных доходов больше. Значит, корректируются расходы и доходы в сумме 2 249 577,68 руб. Это значит, что расходов по этой задолженности останется 0, а сальдо на счете 98.КР по этой задолженности останется в сумме (2 740 117,13-2 249 577,68) = 490 539,45 руб. И так — с каждым требование и обязательством.
    Итоговая строка показала, что в результате снимаются все признанные расходы по непогашенным обязательствам (таб. 2).
    Таблица 4 показывает остаток на счете 98.КР на 31.12.2022, как он сложился. Не расшифровываю, там легко разобраться.
    Таблица 5 собрала все переоценки, признание доходов и корректировки, которые производятся в декабре.
    Таблица 6 итоговая. Показывает, что в декабре
    — признается доход по погашенным обязательствам — результат табл. 1
    — корректируется (уменьшается) отложенный доход на счете 98.КР — табл. 3
    — корректируется (уменьшается) признанный расход оборот сч. 91.02 статья Курсовые разницы — табл. 5 гр. Отрицательная (расходы).
    Таким образом, остаток на счете 98.КР сошелся с расчетами. Корректировку в стр. 200 Приложения 2 к Листу 02 можно увидеть, если дальше кликнете для более детальной расшифровки.
    У вас по обязательству, по которому делали расчет вне программы сошелся результат с 1С?

12. Цель проверки-остаток на счете 98.КР?

13. Не только. У нас должен сойтись остаток на счете 98.КР и с другой стороны уменьшиться расходы, признанные в НУ. Когда расходы уменьшаются на 17 млн. руб., конечно, хочется убедиться, что это правильно. Таблицы 2, 3, 5 дают расшифровку, почему именно 17. В расшифровке строки 200 вы видете все суммы отрицательных КР признанных в НУ ранее и сумму уменьшения (рис). Когда все суммы понятны, результат не вызывает сомнений.
    Если вы еще выборочно по 2-3 обязательствам просчитаете КР вне программы и сравните с табл. 3, то, можно сказать, вы сделали, что могли.
14. Приложение № 1

    

    Добавляю рисунок

Комментарии закрыты.