Курсовые разницы по валютному депозиту и процентам по нему в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.50/10)

Добрый вечер!
Как правильно рассчитать курсовые разницы по депозиту в валюте и курсовые разницы по начисленным процентам на конец каждого месяца. Депозит размещен с 19.11.20 по 10.02.21.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, на каком счете в 1С отражаете депозит в валюте.

  2. Здравствуйте, Светлана.
    Курсовые разницы по депозитам рассчитываются автоматически. Переоценке подлежат остатки средств на валютном счете на момент переоценки. Переоценка осуществляется на дату совершения операции и на конец месяца (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ).
    Переоценка обязательств в валюте выполняется регламентной операция Переоценка валютных средств при выполнении обработки «Закрытие месяца».
    Если переоценка депозита в валюте автоматически не происходит, то проверьте регистр Счета с особым порядком переоценки. Счета, которые не должны переоцениваться в общем порядке, указаны в регистре Счета с особым порядком переоценки. Найти регистр можно в разделе Главное – План счетов – кнопка Еще – Счета с особым порядком переоценки. Более подробно в нашем материале: Настройки и особенности учета импортных операций в третьи страны в 1С
    Материал по теме: Расчет курсовых разниц в 1С 8.3
    Переоценка процентов в валюте по валютным займам .

  3. Был еще вопрос: Начисленный % по депозиту. Я начисляю ручной операцией % на конец каждого месяца с пересчетом в рубли по ЦБ. Как здесь быть с курсовыми разницами ноябрь, декабрь, январь? В декабре я пересчитываю за ноябрь, в январе за ноябрь+декабрь. Депозит возвращается 10,02,2021. На десятое число как пересчитать курсовые разницы по начисленным % по депозиту?

  4. Здравствуйте, Светлана.
    Как вы отражаете начисленный проценты на каком счете? Если начисленные проценты отражать на счете 55.23, то переоценка при выполнении процедуры Закрытия месяца делается автоматически.

  5. 76.03
    Не знаю какой правильно использовать счет для валютного депозита.

  6. Вам проценты банк начисляет и перечисляет в валюте? Считаю для начисления проценты по депозитам в валюте подходит счет 76.29 — Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте).

  7. Если я буду использовать счет 76,29 пересчет курсовых разниц будет таким: на 30.11 начислены проценты за 20 дней, на 31.12 начисляю % за декабрь+ курсовые разницы пересчитываю за ноябрь в декабре, в январе я пересчитываю ноябрь+декабрь? т.е. за 51 день верно? или как-то иначе это делается?

  8. Переоценка валютных средств производится в:
    — налоговом учете — на дату поступления или списания средств, на последнее число каждого месяца (пп. 7 п. 4 ст. 271, пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ);
    — бухгалтерском учете — отчетном периоде, на даты пересчета (п. 12 ПБУ 3/2006).
    Материал по теме: Рег. операция Переоценка валютных средств .

Комментарии закрыты