Доброе утро! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.138.25), УСН (Д-Р)
Первичное уведомление на сумму аванса по налогу на УСН за 1 кв.2023 г. было сформировано в программе и отправлено в налоговую 25.04.2023 г. на сумму 59 247,00.
После случайного перепроведения первого квартала сумма аванса изменилась и стала 61 353,00.
Подскажите , пожалуйста , можно ли изменить сумму в уже созданном уведомлении от 25.04.2023 г. (период не закрыт), соответственно, доплатить разницу в размере 2106,00 и отправить новое уведомление в налоговую на сумму 61353 текущим числом?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уведомление с ошибкой можно исправить, подав корректировочное уведомление. Общее правило – корректировка уведомления на ЕНП представляется в налоговую до сдачи отчетности.
Но так как по УСН декларацию мы подаем по итогам года, исправленное уведомление за 1 кв. 2023 по этому налогу вы можете и сейчас отправить, указав верные суммы. Оно заменит собой отправленное ранее.
Как сформировать исправленное уведомление при ошибке в сумме, разобрали на семинаре:
ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С — какие бывают и как исправлять. Часть 1 (видео Ошибка в сумме и пример в видео Операции по ЕНС:УСН)
Видео просмотрела. В них Мария определяет минусы варианта, про который я спрашивала в своём вопросе, но мне всё-таки хочется уточнить у вас. Если меня не смущают все указанные минусы, и я просто исправлю первичное уведомление от 25.04.2023 г. на бОльшую (правильную) сумму , перезакрою апрель, то могут ли в дальнейшем возникнуть какие-либо «косяки» в программе?
Рекомендую все-таки использовать вариант 1 или вариант 2, который предлагаем здесь:
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С (часть Ошибка в сумме).
Это те же варианты, которые рассматривали на семинаре.
Если править сумму в первичном уведомлении:
• если Уведомление сдается через 1С-Отчетность, то исходник «заморожен» от правок;
• теряется история исправления – что было неверно и что исправили;
• при исправлении начального документа из 1С нет возможности свериться с ФНС и увидеть, что сдавали исправленное Уведомление.
Сложилась такая ситуация, что после всех вышеуказанных перепроведений возникла необходимость в установке двух патчей для корректного зачёта сумм налогов и взносов в регламентной операции при закрытии марта месяца и как следствие повторное перепроведение первого квартала. Начисленная сумма налога за первый квартал опять изменилась, но уже в меньшую сторону. Получается:
17.04.2023 г. сдала уведомление по УСН за 1 кв. на сумму 59247 руб. и её же уплатила в бюджет
29.06.2023 г. сдала корректирующее уведомление на сумму 61353 руб. и доплатила разницу 2106 руб.
Для корректировки в учёте использовала вариант 1.
На текущее число мне нужно сдать за 1 квартал второе корректирующее уведомление по УСН уже на сумму 59791 руб.
Если я выбираю для корректировки в программе также вариант 1: На текущую дату создаю «Операцию…» со знаком минус на сумму 61353 руб. и создаю «Уведомление….» с уже правильной суммой 59791 руб.
Получается что у меня уже возникнет переплата на ЕНС. При заполнении уведомления за 2 кв. по УСН мне нужно её учитывать? Или указать полную начисленную сумму налога, а оплатить на сумму переплаты меньше?
По УСН уведомления заполняются поквартально, а не нарастающим итогом. Уменьшать сумму аванса на переплату при заполнении уведомления не следует.
Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С
И при подаче исправленных уведомлений учитывать следующее. Уведомление по одному налогу и сроку уплаты должно быть только одно на итоговую сумму. При подаче нескольких они не суммируются на ЕНС. Последнее затирает данные предыдущих.
Оксана , спасибо Вам огромное!
Вы мне очень помогли!