Исправленная счет-фактура на поступлении при многоуровневой корректировке в 1С

1. Добрый день!

   Документы в учете отражаются в хронологическом порядке, поэтому КСФ регистрируете датой первички, т.е. 4 кварталом.
   Корректировка поступления в сторону уменьшения отражается периодом корректировки.

   Корректировка поступления в 1С 8.3

   Корректировка поступления в сторону увеличения также пройдет в периоде корректировки. Можно заявить к вычету сумму входного налога, полученную в связи с увеличением стоимости товаров.

2. Если контрагент выставляет исправительную с/ф при изменении цены это корректно?

3. Да, если есть об этом договоренность и согласие покупателя, тогда это корректировка по согласованию сторон.

4. Есть две формы исправительная и корректировочная с/ф. Какая форма здесь будет корректнее?

5. Предполагаю у вас именно корректировка по согласованию сторон. Корректировочный счет-фактура … к счет-фактуре …

   Корректировочный счёт-фактура оформляется, когда изменяется первоначальная стоимость товаров или услуг после отгрузки по обоюдному согласию поставщика и покупателя.
   Исправленный счет-фактура составляется, если обнаружены ошибки в первоначально оформленном счете-фактуре (не верно указана цена, кол-во и т.п.).

6. Дарья, доброе утро! В акте сверки поставщика были три даты относительно данного исправления, первая дата-первичный УПД, вторая и третья дата — это сторно и исправительный. Во вложении скрин пояснения поставщика, что они отразили в акте сверки, скажите, пожалуйста, я это встречаю впервые, это я что-то упустила или они изобретатели?

7. Возможно они не через исправление сделали, а сторно и по новой отправить, хотя дата та же.
   А внутри данные не поменялись? У таблицы есть названия колонок? Еще может быть, что по ЭДО отменили и заново отправили.

8. В документе они пишут тот же номер, но пишут исправление 1 от 22.10.2025. Просто разве такое возможно? Такое исправление

9. Посмотрите, пожалуйста, вот так документ оформлен?

   

   png sfispr

   1. да

10. поставщик пишет, что так работает у них программа сап…..

11. Тогда получается, они всё-таки что-то именно исправляли в первичном, и вы у себя корректировку отражаете с видом «Исправление в первичных документах», не собственная ошибка.

12. Дарья, но в их акт сверки попадает операция сторно от 23 октября, а 27 октября документ на всю сумму по исправительному, я с таким сталкиваюсь первый раз, возникли сомнения, сторно у меня же не получится исправительным документом от 27 , сторнировать 23 октября, документ от 30 сентября

13. Приложите еще акт сверки, пожалуйста.

14. скрин во вложении

15. Не совсем понимаю, а по суммам корректировка есть в сторону увеличения или уменьшения? По акту-сверки одна и та же сумма. Может что-то в реквизитах правили? Если 2 счет-фактуры сравнивать, в чем там отличие?

16. Дарья, вот их конечный вариант) Исправительный и акт сверки

17. Поняла, спасибо.
    Было 188 280, стало 282 420. Или в количестве, или в цене ошиблись. В сторону увеличения корректировка.
    По форме это исправленный счет-фактура. Считаю, что вам нужно оформлять Корректировка поступления — Исправление в первичных документах.

    Не могу подтвердить, с SAP не работаем, возможно у них так акт сверки формируется, с минусом. У нас так сделать не получится. Если ввести документ сторно, в акте сверки тоже тогда с минусом отобразится, но нужно второй документ той же датой тогда делать с новой суммой. А это закрытый период и в любом случае уточненка будет нужна.
    Проведите документ корректировки и сформируйте акт сверки, по идее у вас все то же самое должно быть, кроме строки с минусом.

18. Дарья, оформляю корректировку поступления, по проводкам сомнение сторнируется вычет, который приняли в 3 квартале, запись доплиста автоматом встает в проводки если провалиться. При нажатии на сч/ф галочка автоматом не встала «отразить вычет», я же ставлю?

19. В случае исправления доп.лист нужен, все верно.
    Галочку можно поставить.
    По книге покупок такие записи получатся:
    Основной раздел — изначальная сумма к вычету с плюсом,
    Доп.лист — сторно первоначальной суммы,
    Доп.лист — второй строчкой новая исправленная сумма. Для этого нужно ещё заполнить Формирование записей книги покупок, устанавливаем там флаг «запись доп.листа — да», Корр.период — период корректировки.

    1. «В случае исправления доп.лист нужен, все верно.» Т.е мне нужно подать уточненную декларацию по НДС за 3 кв?
       «Галочку можно поставить.» если это не обязательное действие, то на что повлияет если поставлю/нет?
       «По книге покупок такие записи получатся:» На скрине если я не поставила галочку в Формировании записи книги покупок, это так же обязательное действие?

20. Еще добавьте галочку «Запись доп. листа».
    Нет, не обязательно, проводок документ не формирует, только регистр в журнал учета счетов-фактур. Если делать не УПД, ее в документе нет.
    В регистр «НДС Покупки» сделает запись «Формирование записей книги покупок».

    Да, нужно будет подать уточненку.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    

    png dop.list

    1. Дарья,в первых же строчках в материале сказано, если занизил налог, мы завысили, т.е при корректировке, вычет будет больше. Разве мы обязаны уточненную декларацию подать и заявить вычет 3 кварталом? Если корректировочные документы 4 кварталом?

21. Да, всё верно, если ошибка привела к занижению налоговой базы — уточненка подается обязательно, если не привела к занижению налога — подавать это право налогоплательщика.

    1. Вот, Дарья, конечно, мы не будем подавать, в связи с этим, как поменяется вся последовательность действий в 1С?

22. Именно исправление ошибок подразумевает наличие доп. листов, которыми эти ошибки исправляются.
    Чтобы отразить принятие к вычету на разницу между первоначальной ценой и увеличенной после исправления, подходит вид документа «Корректировка по согласованию сторон». Но в данном случае счет-фактура исправленная и должна попасть в графу 4.

    Как обходной вариант можно попробовать отразить через ручные корректировки, как показано на скринах.
    Убираем проводку по восстановлению, убираем регистр НДС покупки, НДС предъявленный исправляем сумму. Документом Формирование записей книги покупок в текущем квартале принимается к вычету оставшаяся часть.
    Проверьте, пожалуйста, на своих цифрах, корректно ли будет отражение. Единственное вопрос по общей сумме по счет-фактуре. Проверяю этот момент.

    На мой взгляд может получиться расхождение при встречной проверке, поэтому лучше через доп лист отразить. Или вы не хотите на уменьшение декларацию показывать?

    

    png 1-19

    

    png 2-9

    

    png 3-5

23. Да, мы не хотим, конечно, декларацию на уменьшение, запрошу у них книгу продаж, чтобы глянуть ситуацию и подумать, как нам поступить

24. Да, напишите, пожалуйста, какая у них картина, подумаем как с вашей стороны лучше провести.

25. Дарья, добрый день! Не можем добиться от поставщика книгу продаж, но вижу в сервисе НДС + их данные, у них вообще нет данных об исправлении, документ проведен как первичный. С уже с исправленной суммой и НДС . Т.е у нас попали в расхождения сч/ф, у нас вычет меньше, чем они выставили. Имеет ли смысл сторнировать 3 кв наш НДС и принимать в 4 кв всю сумму, либо разницу заявить в 4 кв. Еще момент хочу по исправительным сч/ф спросить, если поставщик выставляет нам несколько сч/ф исправительных к одному первичному, т.е выписали первичный, а потом исправление к нему 1,2,3 . Все эти исправительные в книге покупок отражаем или только первичный и последнее исправление?

26. По многократным корректировкам будет отражение каждой в книге покупок или продаж, в зависимости от того, в какую сторону исправление.
    Порядок оформления КСФ при многократных корректировках

    Напомните, пожалуйста, у нас поступление первичное, к нему поставщик вам выдал исправленный счет-фактуру, в акте сверки отражается как первичная +100, исправленная -100, новая +120.
    А у себя вообще никак исправление не провели.
    Могу предположить, что исправление действительно не делали, в первичной исправили суммы и отправили повторно, если там дата документа та же. Если по ЭДО обмениваетесь, тогда должен был аннулироваться первичный документ и прийти новый, но там не проставляется признак исправления. Очень странная, честно говоря, ситуация. Документ есть, а с их стороны никак не отражен.
    Я, думаю, тут с любым видом исправления расхождение будет при встречной проверке, если с одной из сторон не будет счет-фактуры.

    1. Дарья, по статье, которую Вы рекомендуете, там речь идёт о корректировочном сч/ф, а у нас исправительный и в программе документ основание для каждого последующего исправительного сч/ф Я выбирала предыдущий исправительный, в книге покупок не встают промежуточные номера, только первый искомый документ и последний исправительный с номером 2

27. Уточните, пожалуйста, корректировки каждый раз в сторону увеличения?

    1. в октябре все документы и первичные и каждая последующая с уменьшением цены

28. Дарья, наконец-то что-то нам ответили поставщики, их ответ в приложении. Они пишут, что в доп.лист попал первичный сч/ф с НДС на сумму которая уже в исправительном. Т.е не 31 380, как был в изначальном сч/ф, а в исправленном 47 070. А уточненную НД по НДС они сдадут позже. Я видимо не совсем понимаю порядок внесения исправлений, поправьте меня, если я не права. Я не понимаю как в доп.листе могут быть данные по первичному сч/ф, но с суммой НДС уже правильному? К тому же как можно сдать доп.лист, до подачи уточненной НД?

29. Проверила у себя исправленные счет-фактуры в такой последовательности:
    2 кв. — поступление, отражено в книге покупок основной раздел
    3 кв. — первая корректировка, исправляемый период 2 кв, доп.лист 2 кв. сторно первичной, основной раздел — исправленная
    4 кв. — вторая корректировка, исправляемый период 3 кв., доп. лист 3 кв. сторно исправленной №1, основной раздел — исправленная №2

    1. Дарья, Вы у себя не совсем мою ситуацию сформировали, у меня по поставщику все документы в одном месяце 4 кв. А Вы смоделировали в разных отчетных периодах.

       1. Уточните, поступление в одном квартале, все корректировки в другом, или все документы в одном квартале?

          1. Все документы в октябре, и первичные и куча исправительных1, 2 все в октябре

             1. Да, проверила по вашему варианту. Попадает первичная счет-фактура и последняя корректировочная. Если нужно всю цепочку показать, тогда на дату корректировочной СФ каждой отдельный документ Формирование записей книги покупок.
                Т.к. это один и тот же месяц, предполагаю, что программа итоговое значение за период берет, сколько по итогу с этого поступления вычет.

                1. Вот правильно ли первичный и последнее исправление в книге покупок показывать? Нужно ли промежуточные?

                   1. Здесь еще Дарья не поняла по указанию первого и последнего сч/ф, так и должно быть? Это правильно?

30. Если правильно понимаю, это уже вторая корректировка, до этого были суммы 188 280 и 282 420.
    В доп. листе могут быть данные первичной, которые сторнируем, и в основном разделе показываем исправленные данные. Не могу сказать как в сапе отражение идет, но в части НДС по идее все одинаково должно быть. И доп.листы отдельно не сдаются, это составная часть книги покупок, которую в составе уточненки подаем.

    Я бы еще рекомендовала со своим инспектором проконсультироваться, если есть возможность, может что-то подскажут. Пока все очень запутанно выглядит.

    1. Дарья, получили письмо от контрагента, оказывается у них тех.сбой и первичный документ за 30 сентября с суммой 282 420, а то, что они нам предоставили на 188 280 и мы провели у себя и отчитались, его с такой суммой не существует….. А корректировки от 27 октября получается у них тоже нет. Т.к просто данные заменены в первичном. Как нам поступить то сейчас с такими горе контрагентами…. Сделать исправление собственной ошибки? Тогда мы просто принимаем в 4 кв разницу или все-таки корректировать 3 кварталом. Вот вообще не хотим уточненный отчет сдавать

Комментарии закрыты.