Задолженность по счету 62 в НУ не закрывается после корректировки выручки прошлых лет в 1С

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

Добрый день. После обновления 1С перепровели корректировки к периодам 2023 и 2024 с уменьшением по новому формату. Пример проводок прилагаю.
По дебету 62 счета налоговый учет осталось отрицательное сальдо на общую сумму корректировок за два года. Это правильно? Каким способом закрывается это сальдо.

Метки консультации: —
Все комментарии (24)

  1. Добрый день!

    Возможно, после обновления 1С и перепроведения корректировок реализации прошлых периодов (2023–2024 гг.) с уменьшением выручки некорректно пересчитались расчеты по авансам и закрытию счетов 62.02 и 62.01.
    Приложите, пожалуйста, карточку счета 62.01 по НУ за 1 квартал 2026г.

  2. Отрицательное сальдо по счету 62.01 в НУ сформировалось в результате уменьшения реализации прошлых периодов при проведении корректировок. Данный остаток отражает изменение взаиморасчетов с покупателем после проведения корректировок и закрывается в соответствии с фактическим состоянием расчетов.
    В качестве варианта корректировки взаиморасчетов может использоваться документ «Корректировка долга».
    Документ Корректировка долга в 1С
  3. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    Пробовали. Не заполняются данные в корректировке. И как быть если корректировка долга делает проводки и по БУ и НУ.
    По БУ тогда будет лишнияя сумма, по ОСВ 62 по бух учету все верно и авансы сформировались правильно на конец квартала.
  5. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    Как вариант в корректировке долга ручной корректировкой убирать по БУ. Но насколько это целесообразно?

  7. Приложите, пожалуйста, скрины по все цепочке событий: саму корректировку реализации в 1С — все вкладки, и документ-основания корректировки для анализа ситуации с учетом документов, участвующих в операции.

  10. В тестовой базе выполнила корректировку по вашим данным. При проверке результата выявила некоторые особенности в отражении операций, которые необходимо дополнительно проанализировать.
    Сейчас проверяю возможные варианты решения, чтобы подобрать корректный способ исправления.

    Необходимы некоторые уточнения.
    Пришлите, пожалуйста, карточку счета 62 за период июнь–июль с расшифровкой по документам, чтобы определить, из каких операций сформировалась задолженность.
    В документе «Корректировка долга» на предоставленном скрине вижу «Поступление на расчетный счет» от 01.04.2026 г.

    Для более детального анализа также приложите, пожалуйста, скрин вкладки «Расчеты» в документе «Корректировка реализации».

  13. Вашу ситуацию воспроизвела, ошибка повторилась.
    По счету 62.01 в НУ зависло отрицательно сальдо.
    Похоже на ошибку программы.
    Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru

    Или так

    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    Предлагаю написать разработчикам, и мы со своей стороны тоже напишем.
    Пожалуйста сообщите нам номер обращения, чтобы мы могли ссылаться на конкретный пример при взаимодействии с разработчиками.
  15. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день. Пришел ответ от разработкиков 1С. Дословно.

    «При корректировке реализации действительно может меняться прошлый период. Движения прошлым периодом в налоговом учете возникают в случае, если происходит увеличение налоговой базы по налогу на прибыль.
    В этом случае требуется вручную доначислить налог на прибыль, отразить налоговые разницы и сдать корректирующую декларацию по налогу на прибыль.

    Также хотим отметить, что когда бухгалтера не устраивает проводка, в документе предусмотрена возможность не отражать корректировку во всех разделах учета, а отразить только в учете НДС.
    Можно отразить корректировку Только в учете НДС, а те проводки, которые считаете правильными сделать вручную документом Операция.»

    Теперь совсем непонятно как исправить эту ситуацию.
    По моему мнению в проводке
    ДТ91.02 КТ 62.01 по НУ не должно быть суммы 11306,06
    В скрине движение документа 4 строка
    Аналогично движение документа но в случае корректировки в сторону увеличения так и есть. Тоже скрин прилагаю.
    Проводки аналогичные
  16. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Татьяна, спасибо, что делитесь с нами ответом.
    Насколько понимаю, ответ разработчиков связан с корректировкой самого налога, а ваш вопрос связан, что делать с сальдо по счету 62.01 в результате корректировки?

    Как видится сейчас, где появляется неточность в проводках:
    — это проводка Дт 62.01 Кт 76.К поле Сумма НУ Дт, именно эти данные по счету 62.01 должны быть пустыми, но они заполняются.

    Чтобы не включать ручное редактирование проводок и не «замораживать» проводки, предлагаю воспользоваться документом Операция, введенная вручную и скорректировать данные по счету 62.01 в корреспонденции со счетом 000 только по НУ (такая проводка возможна для НУ)
    Дт 62.01 (повторяете все субконто, по зависшей сумме на 62.01) Кт 000 Сумма НУ Дт «- 11 306,06»

    Счет 62.01 в НУ закроется.
  17. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    И еще как вариант, конечно возможно не очень удобный: не проводить корректировку реализации напрямую через документ, чтобы сформировать проводки 2023 годом, а сделать через «Обработку документов» в разделе Налоги и отчеты — Налог на прибыль, тогда проводки формируются без использования счета 76.К и по 62.01 в НУ ничего не зависает.

    На сегодня пока вижу такой выход из данной ситуации.
  18. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    Думала по поводу ручной операции, только не сообразила со счетом 000.
    Спасибо за подсказку.
    Попробую сначала на тестовой.

     1
  19. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    К сожалению пока со вторым способом не знакома даже как делать и не хочется уже трогать закрытые периоды, отчетность сдана.
    Отредактирую вручную.
    Но по нашей специфике работы это возможно и не последний случай таких корректировок.
    Возможно мы не одни с такой ситуацией столкнулись и разработчики все таки внесут правки, если это дейтвительно ошибка.
  20. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Второй способ трудоемкий и конечно, если период закрыт, лучше не трогать.
    Попробуйте с 000, напишите, пожалуйста, подошла ли вам такая схема.

    Будем ждать, возможно внесут правки.
  21. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день. На сайте 1с нашла по этому вопросу такие разъяснения
    https://buh.ru/news/samoe-novoe-v-1s-bukhgalterii-8-otrazhenie-oshibok-proshlykh-periodov-pri-uvelichenii-stavki-naloga-.html
    Очень странно, но по проводке Дт 62.01 Кт 76.К
    они вообще еще по БУ отражают
  22. Подписчик Бухэксперт 514046 Подписчик Бухэксперт:

    В общем делаю вывод, что не все в этом вопросе доведено до конца. Подожду пока, если не будет исправлений, ручной проводкой позже 62 счет поправлю.
  23. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Согласна, что по проводке данные Дт 62.01 Кт 76.К в БУ выглядят излишними и на сегодня в 1С они не заполняются.

    Как будут разъяснения со стороны 1С, уточним их здесь.
Добавить комментарий