Добрый вечер,
Прошу проконсультировать по следующему вопросу:
Контрагенту были выставлены документы и направлены почтой в начале декабря 2024г.. Подтверждение не получено от контрагента по подписанию Акта выполненных работ.
25.01.2025 был сдана Декларация по НДС за 4 кв.2024.
В феврале 2025 выяснилось, что контрагент не принял работы и соответственно не будет подписывать Акт выполненных работ.
Бухгалтерская отчетность и Налог на прибыль за 2024 не сданы. Компания ведет раздельный учет, так есть облагаемые и необлагаемые операции.
Подскажите пожалуйста, как правильно последовательно исправить в учете данную операцию и какими датами, т.к. если делать одними датами изменения в книги покупок не видно:
1. Провести корректировку реализации 31.12.2024;
2. Операцию сторно Распределения НДС от 31.12.2024 вручную убраны строки, касающиеся НДС уже принятого к вычету, в проводка и регистрах;
3. Операция сторно Формирования записи книги покупок от 31.12.2024;
4. Заполнить новый документ Распределения НДС от 31.12.2024 с учетом корректировки реализации;
5. Заполнить новый документ Формирование записи книги покупок за 4 кв.2024.
Приложение
Здравствуйте!
1) Считаю надо сделать сторно реализации.
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа от 31.12.2024 г.
Сторнируемы документ: Реализация декабря.
на вкладке: НДС Продажи
— в графе Запись дополнительного листа: Да
— в графе Корректируемый период: 31.12.2024 г.
Так вы сформируете доп. лист книги продаж за 4 кв. 2024 г. для подачи уточненной декларации по НДС.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Пункты ниже выполняем сначала в копии базы, если все устраивает делаем уже в рабочей
Как сделать копию базы 1С 8.3
2) Получается у вас меняется база распределения общего распределяемого НДС.
Поэтому в копии базы после сторно реализации, делаем полностью сторно документа Распределение НДС.
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С
3) Сторно книги покупок делаем только в части распределяемого НДС.
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа от 31.12.2024 г.
Сторнируемы документ: Формирование записей книги покупок от 31.12.2024
на вкладке: НДС Покупки
— в графе Запись дополнительного листа: Да
— в графе Корректируемый период: 31.12.2024 г.
Так вы сформируете доп. лист книги покупок за 4 кв. 2024 г. для подачи уточненной декларации по НДС.
4) Заполнить новый документ Распределения НДС от 31.12.2024 с учетом корректировки реализации — да верно.
5) Заполнить новый документ Формирование записи книги покупок за 4 кв.2024 г. — да.
В этом формировании записей книги покупок отразятся счета-фактуры по которым перераспределили НДС по новой пропорции.
на вкладке Приобретенные ценности:
— Запись доп. листа: установите галочку
— Корректируемый период: 31.12.2024 г.
Что мы получим в уточненной декларации по НДС:
Доп. лист книги продаж сумма реализации работ с минусом
Доп. лист книги покупок счета-фактуры с минусом по старой базе и счета-фактуры с плюсом по новой базе распределения.
Добрый день,
Не корректнее создать корректировку реализации и чтобы данная сумма попала в доп.лист книги покупок с кодом 18?
Потому что контрагент уже получил счет-фактуру первичную и Акт выполненных работ.
По сути нам необходимо выставить корректировку реализации к уменьшении суммы выручки.
1) Считаю надо сделать сторно реализации.
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа от 31.12.2024 г.
Сторнируемы документ: Реализация декабря.
на вкладке: НДС Продажи
— в графе Запись дополнительного листа: Да
— в графе Корректируемый период: 31.12.2024 г.
Так вы сформируете доп. лист книги продаж за 4 кв. 2024 г. для подачи уточненной декларации по НДС.
Документ корректировка реализации к уменьшению сделал следующие записи: Дт 62.01 Кт 90.01.1 с минусом; Дт.90.03 Кт 19.09 с минусом
Вы пишите: В феврале 2025 выяснилось, что контрагент не принял работы и соответственно не будет подписывать Акт выполненных работ.
Если не будет подписывать, принимать работы в 4 кв. 2024 у вас это сторно, т.е. доп. лист книги продаж за 4 кв. 24 с минусом.
КВО 18 это код составления или получения корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), прав в сторону уменьшения.
Если например контрагент принял работы, подписал акт выполненных работ за декабрь 24, а в 1 кв. 25 согласовал с вами скидку на эти работы, тогда у вас Корректировка реализации по согласованию сторон и эта корректировка отразится у вас в книге покупок с КВО 18 в квартале корректировке (в 1кв. 25 г.)
Может пригодиться
Коды видов операций по НДС в книге покупок и книге продаж
Приложение
Проверила еще, пункт 1 можно сделать через Корректировку реализации с Видом операции: Исправление в первичных документах.
Документ сформирует доп. лист книги продаж за 4 кв. 24 с минусом.
Добрый день, Екатерина
Я с Вами не согласна. Если же корректировки в эти документы вносятся в связи с изменением договорных условий, то подрядчик должен выставить корректировочный счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ). Такая ситуация может иметь место, например, когда заказчик после принятия работ выявил скрытые недостатки и потребовал соразмерного уменьшения стоимости, а подрядчик согласился с претензией. В данном случае документально у нас все подтверждено. Факт претензии и ДС, об изменении сроков выполнения работ. Если отсутствует документальное подтверждение претензии составляется исправительная счет-фактура (Письма Минфина России от 15.01.2020 N 03-07-09/1289, от 09.02.2018 N 03-03-06/1/7833, ФНС России от 25.02.2021 N ЕА-3-26/1355@, Информация ФНС России от 05.02.2021).
Приложение
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Анастасия, хорошо.
Если заказчик принял работы делаете Корректировку реализации в сторону уменьшения, с Видом операции: По согласованию сторон, тогда уточненную декларацию по НДС подавать не надо.
Уменьшение реализации у вас отразится в книге покупок с КВО 18 текущего квартала, а у вашего заказчика – в книге продаж текущего квартала к книге продаж с КВО 18
Хочу так же обратить внимание, что дата отгрузки по работам — это дата подписания акта выполненных работ вашим заказчиком. Ваш заказчик будет подписывать акт от 2024 г.?
Дополнительно
Работа и услуга: в чем разница?