Вопрос к семинару по НДС 15.02.2019
У нас оптовая торговля кондитерскими изделиями с сетями. Условием торговли является возврат товаров с истекшим сроком годности.
С 2019 года возврат оформляется документов «корректировка реализации». Часто сети не хотят указывать наши отгрузочные документы, поэтому мы сами ищем свои отгрузки и производим корректировку исходя из сроков годности товаров.
Весь январь возврат происходил по поставкам 2018 года, по ценам 2018 года и ставкам НДС 18%.
Заводить 2 документа «возврат товаров от покупателя» и «корректировка реализации» очень затратно по времени, поскольку нет ссылки «Заполнить на сновании», поэтому ставим галочку «отразить во всех разделах учета».
Вопросы:
1.Как проверить НДС за 1 кв 2019 года, с учетом разных ставок НДС и разных проводок, которые делает программа?
2. Обратили внимание, что в программе нет контроля на остатки товара при нескольких корректировках по одному и тому же нашему УПД? Т.е. можно снять больше, чем первоначальная отгрузка. Может у нас что-то не так в настройках программы?
3. При применении только одного документа «корректировка реализации» нет возможности выбрать склад ( у нас возвраты ранее приходовались на склад брак), при партионном учете передвинуть товары с основного склада на склад брак руками очень трудоемко. Есть ли другие пути решения проблемы?
4. Отдельные сети категорически против корректировки и проводят обратную реализацию и дают свой счет-фактуру со ставкой 20% и ценами 2019 года? Можем ли мы принять такие возвраты в расходы и возместить НДС, или это наши прямые убытки?
5. Нужно ли подписывать УКД у неплательщиков НДС?
С уважением,
О.А. Орлова
+79780989696
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Уточните, пожалуйста редакцию программы, на которой вы работаете и систему налогообложения. Прослушайте семинар. Если после семинара осткнуться вопросы пишите.
Я задавала вопрос и мне отвечала Лариса Казакова.
Согласно договору с покупателем у вас возможны возвраты просроченной продукции и если оформлять возврат по договору:
1. вы можете принять в расходы просроченную продукцию (п. 1 ст. 221, пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 23.08.2017 N 03-03-06/1/53901);
. вы можете принять НДС к вычету при условии выставления КСФ по отгрузке (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Приложение N 2 и N 4, Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@)
Добрый день. Я задавала вопрос по возврату товаров, поскольку сети не работают без возвратов хочу в договор внести пункт» Стороны договорились, что Покупатель забирает просроченный товар, который Продавец не смог реализовать в течение срока годности. Покупатель составляет товарную накладную по форме Торг-12 или УПД со статусом 2, указывая Продавцу по какому документу отгрузки произошел возврат товара. Продавец производит корректировку НДС и передает Покупателю УКД .» С такой формулировкой могу я уменьшать НДС и принимать расходы в КУДиР? Система налогообложения ИП на ОСНО.
Добрый день, Ольга.
После ответа моей коллеги Ларисы Казаковой 22.02.2018 г. здесь Возврат товаров у вас еще остались вопросы? Если остались, то сформулируйте их еще раз пожалуйста.