Корректировка превышения налогового вычета на детей НДФЛ

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, в июне у работника был превышен лимит дохода свыше 350 т.р., программа 1С, минусовала вычеты (1 400+1 400+3 000), не понимая, что происходит, был сделан вычет принудительно, ручной корректировкой и, так 5 месяцев, когда связалась с 1С поддержкой облака, мне сообщили, что программа, всё делала верно, поэтому нужно поправить, в связи с вышеизложенным, что обычно делают — заново перепроводят начисления и сдают уточнёнку по 6-НДФЛ или можно это сделать уже в текущем периоде, дабы, не нарваться на пени за просрочку начисленного и не уплаченного своевременно налога?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте, Ольга.
    Да, вам необходимо пересчитать НДФЛ с июня и доплатить НДФЛ, так как ошибка привела к занижению налога. Что бы избежать штрафа до сдачи уточненного отчета 6-НДФЛ рассчитать и уплатить пени в бюджет.
    Материал по теме: Учет и расчет пеней
    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3 .

  2. Татьяна, добрый день!
    Спасибо!

  3. Уточнёнку по Налогу на прибыль, получается тоже нужно сдавать?

  4. Уточнёнку по Налогу на прибыль сдавать не надо, так как в расходы берете начисленную заработную плату, а не выплаченную.

  6. Рада была помочь.

  7. Подскажите пожалуйста, а, нужно ли, писать Заявление или Уведомление об отсутствии детского вычета в ИФНС?

  8. Нет в налоговую ничего писать не надо.

  9. Здравствуйте!
    Хочу уточнить по вышезаданному вопросу, корректировочные деклариции 6-НДФЛ подготовила, заполнив только 1 разделы, оплату в понедельник буду делать, а сдавать во вторник, если оплата будет в ноябре, а это 4 квартал, то раздел 2, корректировочных за полугодие и 9 месяцев, заполнять не нужно, так как оплата попадёт уже в 4 квартал, раздела 2, где будет указана дата начисления, как в корректировочных: июнь, июль, август, сентябрь, а даты удержания и выплат ноябрь?

  10. Получается Раздел 1:
    — строка 020, оставляем;
    — строка 030, исправляем;
    — строка 040, исправляем;
    — строка 070 оставляем, потому что, если указать, то, тогда и Раздел 2, должен быть дозаполнен, но это следующий период, как быть?
    — а в строке 080, нужно указать, неудержанную сумму, которая уплатиться в 4 квартале, если раздел 2, не дозаполняется по уточнёнкам за полугодие и 9 месяцев?

  11. Здравствуйте, Ольга.
    В уточненном расчете 6-НДФЛ корректируется только Раздел 1 стр. 030 и 040. В стр. 080 указывать ничего не надо, так как в ней указывается сумма НДФЛ, который вы удержать не можете.
    В Раздел 2 информацию будите указывать в том отчетном периоде, в котором пересчитаете и удержите НДФЛ. Добавьте строки за каждый месяц неверно предоставленного вычета, например,
    – 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.06.2020;
    – 110 «Дата удержания налога» – дата выплата зарплаты, при расчете которой до удержали НДФЛ;
    – 120 «Срок перечисления налога» – следующий рабочий день, после выплаты зарплаты;
    – 130 «Сумма фактического полученного дохода» – 0 руб.;
    – 140 «Сумма удержанного налога» – сумма до удерженного НДФЛ.

Комментарии закрыты.