Добрый день!
От поставщика был получен УПД, который в следующем квартале был изменен через исправительный СФ, затем через корректировочный СФ. Во вложении подробные скрины.
У нас вопрос, правильно ли мы отразили в учете (технически)?
И второй вопрос: ИФНС запросила исправить в ответе на требование дату исправительной СФ с 25.04.25 поменять на 31.03.25?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Полагаю, требование ИФНС поступило в связи с тем, что счет-фактура от 25.04.2025 был отражен как корректировочный счет-фактура. Судя по скриншотам, это исправленный счет-фактура, а не КСФ.
Для такого случая в 1С предусмотрен документ Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах. Типовые проводки этого документа формируют сторно ранее принятого вычета, а повторная регистрация вычета по исправленному счёту-фактуре формируется операцией Формирование записей книги покупок. Если исправление вносится после закрытия квартала оформляется доп. лист книги покупок за период первоначального счёта-фактуры и подается уточненная декларация.
При этом в вашем случае сумма НДС к вычету не изменилась. Поэтому обязанности подавать уточненную декларацию не возникает, поскольку налог к уплате не был занижен (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Полагаю, расхождение можно закрыть пояснением в ответ на требование, указав, что документ от 25.04.2025 — исправление счёта-фактуры №101699/4 от 31.03.2025, сумма налога не поменялась.
Дополнительно рекомендую уточнить в вашей ИФНС, будет ли им в данной ситуации достаточно пояснений без представления уточненной декларации.
Материал по теме:
Документ Счет-фактура полученный в 1С
Мария, добрый день! Прикладываю еще книгу покупок за 2 квартал 2025 г. В которой видно как прошло отражение. Согласна, что была внесена путаница, на этапе отражения в учете исправления. Дело в том, что и поставщик, что-то там намудрил. И теперь у нас это расхождение выходит при мониторинге и портит нам картину. А как сейчас может можно отредактировать текущим периодом и внести изменения в декларацию 2 квартала 2025 г.?
Судя по книге покупок за 2 квартал 2025 г., вычет по первоначальному счёту-фактуре №101699/4 от 31.03.2025 заявлен во 2 квартале (строка 2).
Исправление №1 от 25.04.2025 отдельной строкой в книге покупок не вижу.
КСФ №102177/4 от 30.04.2025 отражён строкой 10, но в графе 3 указана ссылка на «101699/4 от 25.04.2025» вместо «101699/4 от 31.03.2025». Это и нужно поправить.
Если сейчас есть требование ИФНС по уточнению данной строки, то нужно направить формализованное пояснение через оператора ЭДО, в котором заменить дату «25.04.2025» на «31.03.2025».
Материал по теме:
В каком формате подавать пояснения по НДС с 2026 года?
Надежда, посмотрите скрины, правильно сделали?
Да, Исправление № 1 от 25.04.2025 в книге покупок тоже не обнаружила, видимо из-за того, что в одном периоде к вычету взято? Возможно.
Скриншот пояснения выглядит корректно, дата исправлена, сумма НДС не менялась.
После того как ИФНС примет пояснение, подождите некоторое время и сформируйте отчёт по мониторингу ещё раз, чтобы убедиться, что запись о расхождении исчезла.
Спасибо за помощь! Надеюсь не запросят уточненную декларацию)))