Когда выполняется Корректировка отложенного налога на прибыль 31.12.2021 в 1С

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.78/10)

Добрый день! В версию 3.0.109 БП 3.0 добавили новую регламентную операцию Корректировка отложенного налога на прибыль. В какой момент выполняется эта операция при ретроспективном и перспективном переходе на новые правила ФСБУ?

Обсуждение (5)

  1. Да, все верно пропускать Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 при альтернативном переходе на новые ФСБУ.
    Закрыть год, составить и сдать в ИФНС всю отчетность за 2021.
    После этого выполнить все операции по переходу, это могут быть не только рег. операции, но другие документы. Например, Изменение элементов амортизации ОС или Перевод ОС в малоценное оборудование.
    Затем выполнить Переход на ФСБУ 6 и 25 в Закрытии месяца.
    Все инструкции самым подробным образом здесь в рубрике ФСБУ 6.
    В части ПБУ 18 все автоматически происходит.

    В 1С автоматизирован альтернативный ретроспективный переход.
    Просто ретроспективный с полным пересчетом показателей прошлых лет — нет.

  2. При перспективном переходе пропускать эту процедуру?
    Я имею ввиду процедуру Корректировка отложенного налога на прибыль.

  3. Операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 предназначена для разниц по изменениям, отраженным в межотчетный период. Если вы пропустили эти операции перехода, то и разниц не будет, операцию можно пропустить.

Комментарии закрыты