1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как можно скорректировать долг покупателя в меньшую сторону. Дело в том, что в прошлые периоды менеджер не выписал своевременно покупателю корректировочные счета-фактуры, т.к. произошла кража и было затруднительно определить, вернулся ли товар на склад от покупателя. Прошло продолжительное время, мы продолжаем работать с этим контрагентом. Хотелось бы скорректировать задолженность покупателя, но при этом не влиять на налогообложение (НДС и налог на прибыль).
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста:
1. Вы знаете «справедливое» сальдо по расчетам с покупателем? (не то, что показывает бух. программа, а то, что есть на самом деле)
2. Сверка с покупателем идет? (недостоверные данные по задолженности только в вашем учете?)
Здравствуйте! Да, знаем «справедливое сальдо». Сверка идет, нужно только выровнять задолженность покупателя с соответствии с реальной. Спасибо!
Добрый день!
1 вариант: Находим ошибочные реализации и корректируем их текущим периодом. НДС и прибыль уменьшается, т.к. уменьшается реализация. Уточнить НД по НДС и НД по налогу на прибыль нужно, если налог недоплачен (готовы подарить лишние налоги государству — не уточняем).
Подробнее читаем тут Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
2 вариант: Составляем акт сверки, соответствующий действительности («справедливое сальдо расчетов»), подписываем его у покупателя, на основании приказа руководителя списываем излишки на фин. результат (как в процедуре инвентаризации расчетов списываем найденные расхождения). В этом случае у вас — внереализационный расход, неучитываемый по НУ (ни НДС, ни н/прибыль не изменяются, только возникает вопрос — будете ли вы восстанавливать НДС с товаров, которые смыслу сделки «подарили» покупателю). А вот у Вашего покупателя — внереализационный доход, учитываемый по НУ (придется заплатить н/прибыль или УСН)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что можно откорректировать накладную на уменьшение в текущем периоде и принять к вычету НДС, если не прошло более года с момента возврата (согласно п. 4 ст. 172 НК)?
Доброе утро!
Уточните, пожалуйста, какой НДС вы хотите принять к вычету?
п. 4 ст. 172 НК это про возврат товара (например, по браку), а у вас — исправление собственной ошибки.
Доброе утро! Наша ошибка и состоит в том, что вовремя не выписали покупателю КСФ. А покупатель по своим актам ТОРГ-2 начислил НДС, не дожидаясь от нас КСФ. Поэтому и возникла разница. Прошло уже больше года по тем документам на возврат или недовоз, не могу точно сказать. Если бы мы хотели скорректировать накладные в меньшую сторону текущим числом, нам нельзя принимать к вычету НДС. Как это можно сделать в программе? И так же не затрагивать налог на прибыль? Или лучше воспользоваться 2 вариантом?
Добрый день, Дина!
Оптовая торговля — это огромное кол-во документов и менеджеры работают «давай отгружай, а документы потом». Страдают бухгалтеры.
Принимать решение вам. Руководство должно быть в курсе.
По Торг-2 выявлено расхождение, но товары же вам не возвращались? Если именно так — то прощение долга (вариант 2).
Здравствуйте! А если рассмотреть вариант выставления КСФ на уменьшение накладной. Возможно ли в программе 1С 8.3 выставить КСФ, при этом не принимать к вычету НДС? И так же не затрагивать налог на прибыль?
Добрый день!
При выставлении КСФ на уменьшение накладной, вам на склад должен поступить товар, товарный остаток на складе увеличится. Инвентаризация подтвердит это? Товар, который вы отгружали, не имеет срока реализации (например, продукты питания) ? В этом случае вы примете на склад просрочку и будете ее списывать, НДС в этой ситуации придется восстановить.
Здравствуйте! Инвентаризация подтвердила поступление товара, у нас запчасти, товар может быть использован.
Добрый день!
Применять НДС-вычет — право предприятия, а не обязанность.
Предприятие может принять решение не применять НДС-вычет.
НД по налогу на прибыль можно не уточнять и налог не пересчитывать, если сумма налога при пересчете получается меньше.
Т.е. общее правило — если бюджет страдает от недоплаты — пересчитать/пересдать/доплатить — должны! Если не страдает — можно ничего не делать.
Считаю важным сказать, что подобные решение должны быть согласованы с руководством предприятия.
Здравствуйте! Уточнила в справочной системе мой вопрос, где мне ответили «Вычет по НДС Вы применить не можете. Однако корректировочный счет-фактуру Вам оформить нужно. В противном случае Вас могут оштрафовать по 120 статье НК РФ за отсутствие счет-фактуры». Как же тогда выставить КСФ, но при этом не применять вычет по НДС?
Приложение Spisanie-NDS.pdf
Здравствуйте!
НДС можно списать, здесь обсуждался такой вопрос
Списание НДС по опоздавшему возврату товара от покупателя
Прикрепляю файл из ответа коллеги, если там не откроется — как заполнить Списание НДС.