Начисление НДС с отрицательной межценовой разницы и его отражение в книге Продаж в 1С

1. Мой вопрос не про продажу с убытком товара, а про отражение НДС с межценовой разницы между закупкой авто у физ.лица и продаже авто другому юр.лицу. В случае продажи с убытком УПД не попадает в книгу Продаж, так как обязанность по НДС не возникает. НДС с межценовой не считается, так как программа не дает это сделать с убыточной позицией, и в книгу Продаж данный УПД тоже не попадает. Правильно ли то, что в книге Продаж не отражается данная реализация? Правильно ли в 1С мы ставим в таких случая Без НДС в графе НДС в реализации?

2. Здравствуйте!

   Если межценовая разница равна нулю или отрицательная (продажа с убытком), счет-фактура также выставляется (Письма Минфина от 28.10.2019 N 03-07-05/82686, от 27.06.2017 N 03-07-09/40303):
   — в графах 5 и 8 указывают нули.

   Начисление НДС с межценовой разницы в 1С

   Если реализация с убытком:
   — проведите документ с прибылью;
   — отредактируйте движения документа и печатную форму счета-фактуры вручную.

   Если автомобиль приобретен для перепродажи, и учитывается как товар на счет 41 и не регистрируется в ГИБДД, то транспортный налог с него платить не нужно.

   Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства.

   

   jpg Kniga-prodazh

   

   jpg Schet-faktura

3. Екатерина, эту информацию я уже читала в ваших источниках. Мне понятны ваши предложения «Если реализация с убытком:
   — проведите документ с прибылью;
   — отредактируйте движения документа и печатную форму счета-фактуры вручную»
   создавать счет-фактуру надо, так получается она и в книге продаж с НДС = 0 должна отражаться?

   1. мне непонятны, вернее, ваши рекомендации

4. На налог не влияет значение ноль или «ничего» в книге продаж.
   Имеет значение сам электронный формат Декларации, который если нарушить, отчет не пройдет.

   Я считаю, если в обоих случаях (с указанием ноль или с пустым значением) Декларация перед отправкой проходит форматно-логический контроль, значит не нужно, что-то вручную править в книге продаж, а лучше оставить пустое значение.

   Если Декларация перед отправкой не проходит контроль с пустым значение, то нужно попробовать поставить нули.

   Поделитесь потом, пожалуйста, как пройдет декларация по НДС.

   1. Екатерина, данная убыточная УПД вообще не попадает в книгу продаж, так не дает себя сохранить при проставлении НДС с межценовой равной нулю или убытку. Поэтому мы вынужденно указываем без НДС, и она не попадает в книгу тогда. Как решить данный вопрос в 1С?

   2. УПД сохраняется и существует в базе, но в книге Продаже не участвует. В связи с этим пришел запрос налоговой, так как они видят из ГИБДД смену собственника, а саму реализацию в книге продаж у нас не наблюдают. Хотя она не влияет на сумму начисленного НДС.

5. Если пришел запрос из налоговой, значит нужно не реализацию провести, а внести изменения в уже сданную ранее Декларацию с формированием доп.листа в приложении 1 к разделу 9.

   Рассмотрим последовательность действий:

   так как ранее в Декларацию реализация без НДС не попала, вариант корректировки реализации или операция Сторно не подходит.

   Поэтому:

   1) откройте реализацию и проведите её с прибылью;

   2) зайдите в проводки документа, включите ручные корректировки, во вкладке БУ и НУ внесите исправления, во вкладке НДС Продажи укажите Запись доп.листа — Да, в корректируемом периоде поставьте дату корректируемого периода, код вида операции – 47;

   3) сформируйте корректировочную Декларацию по НДС с доп. листом в приложении 1 к разделу 9;

   4) в доп. листе в приложении 1 к разделу 9 отразится реализация к кодом 47 и пустыми полями «Стоимость продаж, облагаемых налогом» и «Сумма НДС».

   Если перед отправкой корр. Декларация проходит форматно-логический контроль, значит не нужно, что-то вручную править в книге продаж (не нужно проставлять нули), а лучше оставить пустое значение.

   Если корр. Декларация перед отправкой не проходит форматно-логический контроль с пустым значение, то нужно попробовать поставить нули.

   Прикрепляю пример на скринах.

   

   docx Primer-4

   1

Комментарии закрыты.