Добрый день. Автосалон купил бу авто у физика за 100 тысяч, оприходовал на счете 41, и продал через полгода с убытком за 60 тысяч. НДС с межценовой не считается, так как программа не дает это сделать с убыточной позицией, и в книгу продаж данный УПД тоже не попадает. Правильно ли то, что в книге продаж не отражается данная реализация? Правильно ли в 1С мы ставим в таких случая Без НДС в графе НДС в реализации? Кто платит транспортный налог в этом случае, пока машина реализуется через автосалон?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Мой вопрос не про продажу с убытком товара, а про отражение НДС с межценовой разницы между закупкой авто у физ.лица и продаже авто другому юр.лицу. В случае продажи с убытком УПД не попадает в книгу Продаж, так как обязанность по НДС не возникает. НДС с межценовой не считается, так как программа не дает это сделать с убыточной позицией, и в книгу Продаж данный УПД тоже не попадает. Правильно ли то, что в книге Продаж не отражается данная реализация? Правильно ли в 1С мы ставим в таких случая Без НДС в графе НДС в реализации?
Здравствуйте!
Если межценовая разница равна нулю или отрицательная (продажа с убытком), счет-фактура также выставляется (Письма Минфина от 28.10.2019 N 03-07-05/82686, от 27.06.2017 N 03-07-09/40303):
— в графах 5 и 8 указывают нули.
Начисление НДС с межценовой разницы в 1С
Если реализация с убытком:
— проведите документ с прибылью;
— отредактируйте движения документа и печатную форму счета-фактуры вручную.
Если автомобиль приобретен для перепродажи, и учитывается как товар на счет 41 и не регистрируется в ГИБДД, то транспортный налог с него платить не нужно.
Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства.
Екатерина, эту информацию я уже читала в ваших источниках. Мне понятны ваши предложения «Если реализация с убытком:
— проведите документ с прибылью;
— отредактируйте движения документа и печатную форму счета-фактуры вручную»
создавать счет-фактуру надо, так получается она и в книге продаж с НДС = 0 должна отражаться?
мне непонятны, вернее, ваши рекомендации
На налог не влияет значение ноль или «ничего» в книге продаж.
Имеет значение сам электронный формат Декларации, который если нарушить, отчет не пройдет.
Я считаю, если в обоих случаях (с указанием ноль или с пустым значением) Декларация перед отправкой проходит форматно-логический контроль, значит не нужно, что-то вручную править в книге продаж, а лучше оставить пустое значение.
Если Декларация перед отправкой не проходит контроль с пустым значение, то нужно попробовать поставить нули.
Поделитесь потом, пожалуйста, как пройдет декларация по НДС.
Екатерина, данная убыточная УПД вообще не попадает в книгу продаж, так не дает себя сохранить при проставлении НДС с межценовой равной нулю или убытку. Поэтому мы вынужденно указываем без НДС, и она не попадает в книгу тогда. Как решить данный вопрос в 1С?
УПД сохраняется и существует в базе, но в книге Продаже не участвует. В связи с этим пришел запрос налоговой, так как они видят из ГИБДД смену собственника, а саму реализацию в книге продаж у нас не наблюдают. Хотя она не влияет на сумму начисленного НДС.
Если пришел запрос из налоговой, значит нужно не реализацию провести, а внести изменения в уже сданную ранее Декларацию с формированием доп.листа в приложении 1 к разделу 9.
Рассмотрим последовательность действий:
так как ранее в Декларацию реализация без НДС не попала, вариант корректировки реализации или операция Сторно не подходит.
Поэтому:
1) откройте реализацию и проведите её с прибылью;
2) зайдите в проводки документа, включите ручные корректировки, во вкладке БУ и НУ внесите исправления, во вкладке НДС Продажи укажите Запись доп.листа — Да, в корректируемом периоде поставьте дату корректируемого периода, код вида операции – 47;
3) сформируйте корректировочную Декларацию по НДС с доп. листом в приложении 1 к разделу 9;
4) в доп. листе в приложении 1 к разделу 9 отразится реализация к кодом 47 и пустыми полями «Стоимость продаж, облагаемых налогом» и «Сумма НДС».
Если перед отправкой корр. Декларация проходит форматно-логический контроль, значит не нужно, что-то вручную править в книге продаж (не нужно проставлять нули), а лучше оставить пустое значение.
Если корр. Декларация перед отправкой не проходит форматно-логический контроль с пустым значение, то нужно попробовать поставить нули.
Прикрепляю пример на скринах.