Вычет НДС с авансов после реорганизации и перехода с ЕНВД на ОСНО

Вопрос задал Наталья Ж. (Оренбург, Оренбургская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Вопрос тогда следующий: у нас присоединились 2 организации, которые были на ЕНВД, к 3-ей, которая на ОСН. Соответственно, поскольку у нас розничная торговля, мы имеем право заявить вычет НДС на остаток товара по присоединенным организациям. Каким образом правильно мы должны такую ситуацию отразить в 1С Бух? Получается счета-фактуры выписаны на ликвидированные организации, как их корректно внести в книгу покупок?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Наталья
    К вам как правопреемнику переходит право на вычет сумм НДС, которые присоединённая организация принять к вычету не успела (п. 4 ст. 162.1 НК РФ). Ввод остатков по счету 19 осуществляется через Помощник вода начальных остатков. Укажите контрагента , номер и дату счет-фактуры из документа счет-фактура, выписанного на присоединенную организацию.

    1. Т.е. нигде не указывается никаких пометок, что эта сф по реорганизованной организации? Просто вносим реквизиты и всё? АСК НДС не сопоставит их, тк ИНН покупателя не совпадают.

  2. Добрый день, Наталья.
    В ИФНС должна быть информация о реорганизации. Если все таки придет требование о разрыве, то необходимо отправить пояснения и приложить документы подтверждающие реорганизацию.

Комментарии закрыты.