Уважаемые коллеги, добрый день!
Помогите, пожалуйста, правильно отразить НДС в книге покупок.
Ситуация следующая; 26.03.2024 г. Поставщик выставляет с/ф на сумму 3 052 943,00 в т.ч НДС 20%.
В следующем квартале при сверке у нас не пошло сальдо, мы запросили новые документы и оказалось, что поставщик убрал одну позицию на сумму 92 058,00.
Я сделала сторно документа, но именно на эту позицию и сумму 92 058. Сформировала доп.лист и сдала декларацию.
Сейчас прилетело требование, где налоговая начисляет мне полный НДС в связи с тем, что в книгу покупок попадает минусом полная стоимость покупок.
Как это можно исправить? Я уже у себя все проверила, не могу найти где ошибка.
Заранее вас благодарю.
Версия программы: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.37)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Например счет-фактура № 888 от 26.03.2024 на сумму 12 000 в т.ч. НДС 2 000 вы отразили в книге покупок.
Позже выяснилось, что поставщик изменил документ (без корректировочных, исправительных счетов-факту просто изменил первичный верно?) и теперь его сумма 9 000 в т.ч. НДС 1 500
В таком случае получается, что документа № 888 на сумму 12 000 вообще не существует, есть документ № 888 на сумму 9 000.
И надо в доп. листе книги покупок отразить с минусом весь документ № 888 на сумму 12 000 в т.ч. НДС 2 000.
А верный документ № 888 на сумму 9 000 в т.ч. НДС 1 500 с плюсом можно отразить в этом же доп. листе, чтобы сумма НДС к доплате по утоненной декларации была только на сумму ошибки или отразить по ней вычет позже в течении трех лет.
В 1С такое исправление надо проводить не сторно, а документом Корректировка поступления, с Видом операции: Исправление собственной ошибки.
Сейчас надо подать вторую уточненную декларацию за 1 кв. 24 г.
Сделайте сторно полученного счета-фактуры по оставшимся позициям. Если продолжать пример, то во второй уточненной декларации будет доп. лист в котором счет-фактура № 888 на сумму 12 000 в т.ч. НДС 1 500 (в первой корректировке вы отразили с минусом 12 000 в т.ч. НДС 500).
Далее из документа Поступление товаров по кнопке Создать на основании — Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки
Отражать корректировку: Только в учете НДС
На вкладке товары вносим изменения.
Документ сформирует только движения по регистрам НДС.
Чтобы включить исправленный счет-фактуру в доп. лист 1 кв. 2024 г. сделайте документ Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок от текущего числа — по кнопке Заполнить
Оставьте только нужный счет-фактуру. В графе Запись доп. листа установите галочку, в графе Корректируемый период: 01.01.2024 (это период первого квартала)
В комментариях сделайте пометку доп. лист.
В доп. листе отразится счет-фактура № 888 на сумму 9 000 в т.ч. НДС 1 500
Екатерина, добрый вечер!
Благодарю за ответ, но у меня не все получилось, как вы написали.
1. Поступление у меня было разбито на два документа под одной счет-фактурой суммы:
• 2 225 815 в т.ч. НДС 370 969,16
• 827 128 в т.ч. НДС 137 854,67
Общая сумма по счет фактуре 3 052 943,00 в т.ч. НДС 508 823,83.
Как вы правильно отметили поставщик изменил документ без корректировочных счетов-фактур.
Что я делаю:
1. Сторно документа на сумму, которой нет в счет-фактуре (минусуется товар счет 10.01 и расчеты с поставщиком)
2. Сделала сторно полученного счета-фактуры по оставшимся позициям т.е. НДС 508 823,83- 15 343,00=493 480,83
3. Сделала корректировку поступления (только в учете НДС)
4. Сформировала книгу покупок и у меня ничего не получилось.
Скрины проводок прикладываю.
Что я делаю не так?
Евгения, вижу вы сторно делаете от 01.04.2024 г., формирование записи книги покупок тоже от 2024 г. Не рекомендуем возвращаться в закрытие периоды, все изменения вносим текущим числом.
В доп. лист 1 кв. 2024 г. будете включать исправленный счет-фактуру?
Если да, в Формировании записей книги покупок от текущего числа — по кнопке Заполнить
Оставьте только нужный счет-фактуру.
В графе Запись доп. листа установите галочку,
в графе Корректируемый период: 01.01.2024 (это период первого квартала)
В комментариях сделайте пометку доп. лист.
Екатерина, доброе утро!
Большое спасибо за помощь.
Все получилось.
Отлично, Евгения!
Ждем вас с новыми вопросами! 🌷🌷🌷