УСН доходы-расходы, кэшбэк за покупки выплачиваемый покупателю через банк в 1С

1. Здравствуйте, Ольга!

   Опишите, пожалуйста, процесс подробнее.
   Кэшбек банк зачисляет на ваш расчётный счёт, какое вознаграждение выплачиваете банку, далее как идентифицируете покупателя, которому нужно перечислить начисленные баллы, по поступлениям на расчётный счёт или как-то ещё?
   Если возможно, прикрепите договор-оферту, о котором пишете, чтобы понять ситуацию.

2. Скажите, пожалуйста, договор вышлю, это конфиденциально. Не выложите в интернет?

3. Ваши вложения видит только куратор, закройте наименование и реквизиты организации, меня интересуют только условия описываемые в вопросе, другая информация не нужна.

4. Доброе утро!
   Предприятие занимается розничной реализацией товара конечным покупателям.
   Покупатель покупает товар и оплачивает картой, где в приложении имеется кэшбэк на 5% на покупку.
   В конце месяца банк высылает акт выполненных работ, где указывает сумму приобретенных товара по кэшбеку.
   То есть банк привлекает больше покупателей за счет своего приложения по кэшбеку.
   3% от этой суммы предприятие выплачивает вознаграждение на расчетный счет банка с НДС.
   5% от этой суммы предприятие отправляет на расчетный счет банка баллы покупателей.

5. Благодарю за предоставленную информацию.

   Бонусы (баллы) начисляемые на счёт покупателя за покупку товара и расчёты через приложение не изменяют цену товара, т.е. покупатель не получает товар по цене со скидкой, изначально.
   В расходы у вас попадает сумма уплаченная при приобретении вами этого товара, если соблюдены все условия для этого:
   Расходы на приобретение товаров при УСН в 1С

   Сумма начисленных балов учитывается в составе расходов на продажу в БУ в Дт 44 счёта, оформляете актом вместе с комиссией банка, двумя позициями:
   — баллы, расходы не учитываемые в УСН;
   — комиссия, расходы учитываемые в УСН (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК).
   Комиссия банка в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Относятся ли выплаты к расходам УСН (доходы-расходы)?

   Перечень расходов, учитываемых при определении налоговой базы организацией, применяющей УСН, установлен п. 1 ст. 346.16 НК и является закрытым.
   Премии (бонусы, баллы), уплачиваемые покупателю в перечне расходов не содержатся, следовательно, при исчислении налога не учитываются.

6. Этот же вопрос.
   Я так поняла, акт проводу через «Поступление услуг (акт, УПД)» 44/60, обе суммы двумя позициями.
   Сегодня сделала загрузку банка. Оплата за вознаграждение банка. Вид операции — комиссия банка,
   статья расходов — расходы на услуги банка, проводки будут 91,02/51.
   Оплата за баллы так же проводить на услуги банка, не принимаются на расходы УСН.
   Я запуталась, я что-то неправильно делаю. Неправильно Вас поняла.

7. Уточните, пожалуйста, комиссия банка — 3%, она в выписке банка или 3% и 5%?

8. Пишу как в документе.
   Ставка вознаграждения банка — 3%.
   Общее количество начисленных баллов партнера — 5% от суммы по соглашениям в отчетном периоде.

   В выписке банка отдельная платежка на вознаграждение банка (в назначении платежа так и пишу: «за вознаграждение банка») и отдельная выписка за оплату по реестру начисления баллов партнеров (в назначении так и написано).

9. Комиссия банка списываемая сразу в расходы на 91.02, здесь не закроется 60, у вас останется Кт задолженность на эту сумму.

   Предлагаю отразить так:

   Счёт расчётов в обеих выписках, как и в акте, полагаю лучше 76.09, но можно и 60.

   В выписке банка вознаграждение банка:
   — Вид операции — Прочие расчёты с контрагентами;
   — Статья расходов — Прочие расходы;
   — расходы УСН — принимаются.

   Выписка по реестру начисления Баллов Партнёров:
   — Вид операции — Прочие расчёты с контрагентами;
   — Статья расходов — Прочие расходы;
   — Расходы УСН — не принимаются.

10. Хорошо выписку сделала и проводки на 76,09. по выписке
    А поступление оставить и исправить 60 на 76.09. Будет 44/76,09 ?

11. Да, всё верно.

12. Теперь разобралась.
    Спасибо за помощь.

13. Отлично, что всё получилось и спасибо, что сообщили🙂
    Ждём с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.