У нас гостиница. Кассовая смена открывается в утром одного дня и закрывается через сутки. В течение дня довольно часто по кассовому аппарату производится возврат прихода наличных и мы оформляем расходный ордер в кассе бухгалтерии датой закрытия смены (на основании z-отчета), хотя фактически деньги были выданы предыдущим днём. На днях наличных на возврат в кассе портье не хватило и мы операцией «внесение» переложили сумму из основной кассы бухгалтерии и тут же оформили «возврат прихода». Подскажите, пожалуйста, какой, всё-таки, датой должен быть расходный кассовый ордер?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно поняла, что в данном случае возврат денежных средств клиенту был не день в день, а на следующий?
Кассовые документы могут оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных отчетов (п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Добрый день!
Заявление на возврат было написано 17.11.23 и деньги выданы клиенту 17.11.23, но в кассе портье в тот день не было наличной выручки. Из кассы предприятия операцией «внесение» деньги передали в кассу портье и оформили «возврат прихода» клиенту. Z-отчет сняли на следующий день и все эти операции вошли в 18.11.23. Вопрос: какой датой оформить РКО в кассе?
Если исходить из п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, получается, что РКО можете оформить 18.11.
Но при получении денежных средств, получатель должен расписаться в РКО, значит РКО должент быть выписан 17.11.
Но есть еще — Если денежные средства принимаются (расходуются) на основании фискальных документов, предусмотренных абз. 27 ст. 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ, то поступление (расходование) можно оформить одним ПКО (РКО) по окончании проведения кассовых операций.
Значит, возвращаемся к п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У и оформляем 18.11.
Если есть сомнения, следует задать письменный вопрос налоговикам, чтобы не допустить ошибки в учете.
Добрый день! Благодарю за ответ!