Корректировка ошибочной реализации прошлого квартала в текущем году в 1С

Вопрос задал Ольга

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день! ООО на ОСНО. Ошибочно провели реализацию в январе 2024, как правильно скорректировать реализацию.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Если нужно скорректировать реализацию и не удалять полностью, то исправления проводим через документ «Корректировка реализации — Исправление в первичных документах».
    В БУ ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).

    В НУ перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки (3 квартал), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).

    При завышении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
    — в дополнительном листе книги продаж за период первичного счета-фактуры (1 квартал):
    аннулировать первичный СФ;
    зарегистрировать исправленный СФ;
    — подать уточненную декларацию за 1 квартал.

    Подробно в нашем материале.
    Завышена сумма выручки текущего года в 1С

    Если нужно удалить Реализацию полностью, то можно воспользоваться первым вариантом или провести документ «Операция, введенная вручную» — создать «Сторно документа».
    Вкладка «НДС продажи» — отметить во вкладках:
    Запись дополнительного листа — ДА;
    Корректируемый период — 1 кв. 2024 г.;
    Сторнирующая запись доп. листа — ДА.

    Уточненная декларация и доп. лист сформируются верно.

    1

Комментарии закрыты.