Как провести услуги перевозчика с НДС по возврату билета?

1. Здравствуйте!

   В 1С делайте через Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление услуг

   Сервисный сбор за возврат билета — это плата за оказанные исполнителем услуги по оформлению возврата (сервисный сбор), а не штрафа, данный сбор не является мерой ответственности по договору.
   НДС можно принимать к вычету в общем порядке на основании счета-фактуры (п. 1 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ

   Штраф и сервисный сборов за возврат проездных билетов, можно ли включить в состав внереализационных расходов в 1С

2. Добрый день! У меня есть только корректировочный акт приема-передачи и электронная квитанция разных сборов, в которой прописан этот НДС.
   Счет-фактуру в Поступлении услуг с каким номером регистрировать? С номером электронной квитанции разных сборов?

3. «и дополнительно включает услуги перевозчика за возврат с НДС» — уточните как агент оформляет сервисный сбор с НДС?

   Может быть полезно
   Перевыставление счета-фактуры Принципалу в 1С
   Перевыставление услуг по агентскому договору агент УСН в 1С

4. В корректировочном акте приема-передачи прописывает этот сервисный сбор.
   Корректировочный акт составлен таким образом: 1 строка — сумма билета изначальная, 2 строка — уменьшение суммы билета, 3 строка — добавлена услуга перевозчика за возврат с НДС. Счет-фактуру не предоставляют на этот НДС, так как есть электронная квитанция разных сборов от АО «РЖД», в котором указан НДС. Данные бланки являются БСО.
   Поэтому какой номер заносить в счет-фактуру?

5. Порядок заполнения счетов-фактур агентами, действующими от своего имени, для принципала закреплен Правилами заполнения счета-фактуры (Постановление Правительства России от 26.12.2011 № 1137).
   При составлении агентом счета-фактуры в адрес принципала, в строку 1 «дата выписки счета-фактуры» переносится дата из счета-фактуры, выставленного поставщиком услуг агенту. Порядковый номер перервыставленной счет-фактуры агент присваивает в соответствии со своей собственной хронологией составления счетов-фактур (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).
   Перевыставление документов по агентскому договору в следующем месяце в учете агента

   Если Агент покупаете товары (работы, услуги) от имени принципала, то он не перевыставляете ему счета-фактуры от продавцов. Продавцы сами выставляют ему счета-фактуры напрямую (п. 1 Правил заполнения СФ, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, Письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-07-09/29386, от 19.10.2015 № 03-07-14/59665)). А значит и отражает принципал в книге покупок в общем порядке по номеру продавца.

   Вычет НДС, вне зависимости от того, кем они оплачены, возможен на основании одного из документов (п. 1 ст. 172 НК РФ):
   -счета-фактуры, выставленного на организацию;
   -БСО, оформленного в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (изготовленного с помощью ККТ) (п. 18 Правил заполнения книги покупок, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137)
   Можно ли принять к вычету НДС по билетам на командировку, если они приобретены организацией через туроператора проездных билетов?

   НДС можно принять к вычету на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 2.1, 3 и 6 — 8 статьи 171 НК РФ.
   Вычет сумм налога на добавленную стоимость в отношении иных случаев приобретения товаров (работ, услуг, имущественных прав) без наличия счетов-фактур Кодексом не предусмотрен (Письмо Минфина России от 16.09.2019 N 03-07-14/71091).

   Может пригодиться
   НДС при покупке авиабилетов через организацию-посредника

Комментарии закрыты.