ИП переход с УСН доходы на ОСНО, что делать с авансами полученными на ОСНО и с остатками ОС в 1С

1. Приложение  Realizatsiya-s-avansom.pdf

   Здравствуйте!

   Аванс получен на УСН, поэтому НДС с авансов нет.
   Есть только НДС с реализации. Отгрузку по этим авансам вы делаете с НДС 20%

   Так же обращу внимание, если на УСН был получен аванс, а на ОСНО реализация под него.
   То надо в реализации убрать выручку в НУ в сумме этого аванса.
   Пояснения во вложении.

   Про ОС: на дату перехода на ОСНО необходимо определить остаточную стоимость ОС в НУ: первоначальная стоимость минус расходы, списанные в период применения УСН (под. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина от 15.03.2011 № 03-11-06/2/34)).

   Уточните, пожалуйста, по вашим ОС все расходы приняты в периоде когда применяли УСН?

   1. Добрый день. У нас индивидуальный предприниматель. В настройках 1 С БП нет возможности выбирать НУ или БУ, ПР, ВР

      По ОС. У нас УСН доходы. Ставили на учет ОС, начисляли амортизацию в БУ. Как по ОС осуществить переход. Покажите пож-та как это делается в 1 С БП

2. Приложение

   Спасибо, за уточнение. Конечно вы же ИП.

   Про НДС, как и писала выше аванс получен на УСН, поэтому НДС с авансов нет. Есть только НДС с реализации.

   Про доходы, если у вас реализация услуг,
   при настройке Главное — Налоги и отчеты — раздел НДФЛ ИП
   Учет доходов:
   — если установлено: В момент реализации, независимо от периода получения, тогда аванс 2024 года при реализации в 2025 отразится в доходах, надо руками убрать из доходов.
   В реализации услуг, в проводках установить галочку ручная корректировка и удалить регистр ИП доходы

   — если установлено: Всегда в периоде получения (более осторожная позиция), тогда аванс 2024 года при реализации в 2025 году не отразится в доходах

   Дополнительно
   Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?

   Про ОС. Амортизацию по ОС, которые были введены в эксплуатацию и оплачены в период применения УСН взять в расходы вы не можете.

Комментарии закрыты.