Ответ на требование по расхождению между данными Декларации по налогу на прибыль и Отчетом о финансовых результатах

1. Здравствуйте!

   Приложите скрин требования и поясните ситуацию полно и подробно, что конкретно произошло и как это отражено в учете и отчетности по БУ и НУ.

   В ОФР отразили доходы в виде штрафов, а в декларации по прибыли не отразили — почему так (нормативная база).

   Или наоборот и тоже почему так (нормативная база).

2. Добрый день. Прошу прощение, нахожусь в отпуске-требование скан отправить не могу. В БУ-штраф ГИБДД учитывается в целях бухгалтерского учета в прочих расходах (п. 12 ПБУ 10/99) и отражается на счете 91.02.В НУ штрафы не учитываемые в целях налогообложения (п. 2 ст. 270 НК РФ). Сумму возмещения ущерба удержанную с виновного лица на основании его согласия включаем в доходы в целях налога на прибыль (п. 3 ст. 250 НК РФ). В ОФР и декларации по прибыли мы отразили доход в виде возмещенного ущерба с виновного лица в размере 4250 руб, в ОФР расход в виде штрафа отражен как прочие расходы, в декларации по налогу на прибыль данный расход не отражен, т.к. не учитываемый в НУ. И вот и образовалась разница в 4250, на которую и ссылаются в требовании. Машины мы приобрели в прошлом году, до этого разниц в БУ и НУ не было. Скажите пожалуйста, может я неправильно в 1С принимаю?

3. Здравствуйте!

   Так и укажите в ответе, что разница в размере 4250 руб. составила сумма штрафа ГИБДД, который на основании п.2 ст. 270 НК РФ относится к расходам, не учитываемым при налогообложении.

4. Добрый день, хорошо. Спасибо.

   1

Комментарии закрыты.