Как отразить у поставщика удержанный покупателем-нерезидентом налог с дохода в 1С

1. Здравствуйте! Данная операция не автоматизирована в программе. Для отражения используйте Операцию, введенную в ручную. Подробнее:
   Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
   Как добавить дополнительную аналитику, можете посмотреть здесь:
   Утверждение рабочего плана счетов в учетной политике
   Субконто в 1С
   Настройка плана счетов: 1С .
   Расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли. Пересчет осуществляется на дату признания расходов (ПБУ 3/2006).

2. Доброе утро.
   По вопросу субсчетов теорию читала. У меня не получается создать такое субконто, т.к. не подходит из предлагаемых. Просьба дать ответ именно по аналитике для этой операции.

3. Добрый день! Для ответа на Ваш вопрос прошу уточнить, есть ли подтверждение, что зарубежный налог удержан и уплачен? Будете ли подавать пакет документов в ИФНС к зачету по налогу на прибыль? Операция носит разовый характер или на постоянной основе оказываете услуги за пределами РФ с таким удержанием налога на доходы?

4. Добрый день.
   Это первый ежегодный платеж. Документы обещали представить. Пока нам перечислена сумма с удержанием налога. Если документы представят, то подадим. А если не будет, то по другому сценарию. Сейчас надо, чтобы эта сумма налога не висела на 62.01.

5. Приложение  nalog-na-dohody.docx

   Добрый день!
   Для отражения данной операции можно ограничиться существующей аналитикой. Создавать дополнительную рекомендуем только при необходимости анализировать большой массив данных и регулярности операций.
   Чтобы добавить в План счетов субконто к счету 68.10: откройте План счетов – счет 68.10, двойной клик мышки – Виды субконто – кнопка Добавить – гиперссылка Показать все – кнопка Создать.
   К счету 76.09 добавить субконто не получится при стандартных настройках, в связи с ограничением (не более 3 субконто).
   Оптимальный вариант — отразить удержанный налог на счете 68.10.

6. Добрый день, спасибо большое за ответ.
   Думала, что вопрос закрылся, но но можно еще уточнить?
   Правильно, что удержание налога отражено по курсу на момент оплаты?
   Если нам не представят комплект документов, то эту сумму списать на 91.02 принимаемые или нет для НУ?

7. Добрый день!
   1. Если налог удержан при перечислении оплаты иностранным контрагентом, сумму удержанного налога отразите по курсу на момент оплаты.
   2. Обращаю Ваше внимание, что мы не являемся аудиторами. Поэтому я не вправе давать экспертных оценок с точки зрения законодательства, как должно быть, а могу лишь выразить свое профессиональное мнение по данному вопросу.
   Ранее Минфин и ФНС придерживались позиции, что при определении налоговой базы организация вправе учесть в расходах суммы налогов, уплаченных зарубежом: Письма Минфина РФ от 11.01.2016 N 03-03-06/35, от 14.04.2014 N03-03-06/1/16791, Письмо ФНС РФ от 01.09.2011 N ЕД-20-3/1018.
   Позднее Минфин РФ высказал мнение, что иностранный налог, по которому предусмотрен зачет при уплате соответствующего налога на территории РФ, не подлежит учету в составе расходов при расчете налога на прибыль (Письмо Минфина РФ от 10.02.2017 N 03-03-06/1/7449).
   Также обратите внимание, что между Россией и Казахстаном заключена Конвенция, согласно п.7 которой прибыль российской организации подлежит обложению налогом в Казахстане, только если деятельность организации ведется через постоянное представительство. Если постоянного представительства нет, а налог удержан, зачесть Вы его не сможете (Письмо Минфина РФ от 06.08.2015 N 03-08-05/45365). Потребуйте возврат налога на территории иностранного государства, ссылаясь на межгосударственное соглашение об избежании двойного налогообложения.

8. Оксана, добрый день.
   Спасибо большое за консультацию.

Комментарии закрыты.