Обеспечительный платеж по самозанятому в 1С

Вопрос задал Марина Г. (Сочи, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Как отразить обеспечительный платеж по самозанятому? Проводки?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Марина!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее, с чем связан обеспечительный платёж.

  2. По договору найма жилья с самозанятым предусмотрен ОП, как отразить в 1С эту оплату, проводки?

  3. Марина, т.к. ФСБУ 25 в этом случае не применяется, если верно поняла, то отражение ОП будет по алгоритму в материале, с учётом того, что арендодатель — физ. лицо, НДС не начисляется:
    Учет аренды у арендатора без применения ФСБУ 25/2018 до 2022 в 1С

    Так же, примите во внимание, что НДФЛ с ОП не исчисляется в момент перечисления, т.к. не признаётся доходом физ. лица.

    Обоснования:
    — Компания, арендующая имущество у частного лица, считается налоговым агентом по НДФЛ в отношении «арендного» дохода этого гражданина (п. 1 ст. 226 НК РФ).
    — Денежное обязательство, в т. ч. обязанность возместить убытки или уплатить неустойку при нарушении договора, по соглашению сторон может быть обеспечено внесением одной стороны в пользу другой стороны обеспечительного платежа (п. 1 ст. 381.1 ГК РФ, п. 2 ст. 1062 ГК РФ). Обеспечительным платежом может быть обеспечено обязательство, которое возникнет в будущем.
    — Если наступят события, предусмотренные договором, то обеспечительный платеж засчитывается в счет исполнения соответствующего обязательства. В противном случае обеспечительный платеж возвращается лицу, которое его внес (п. 2 ст. 381.1 ГК РФ).

    Иначе говоря, что будет в будущем с обеспечительным платежом, сразу предсказать невозможно. А значит, сам по себе факт внесения обеспечительного платежа на счет «физика»-арендодателя не подтверждает того, что он получил облагаемый НДФЛ доход.

  4. Обеспечительный платеж я отразила проводкой Дт 76.10 (физ. лицо) Кт 51, а оплату за проживания Дт 76.16 (ф. л.) Кт 51. Так???

  5. Да, всё верно.

  6. Далее, если факт возврата не происходит, то какой операцией зачесть этот ОП? Самозанятые предоставляют чек, который загружается в 1С.

  7. Если для обеспечительного платежа отмечали отдельный договор, как в примере, то по мере зачёта ОП в счёт обязательств, сделайте Корректировку долга, вид -прочие корректировки, переносите ОП на счёт по которому ведёте учёт аренды.
    Подробнее, в материале:
    Документ Корректировка долга в 1С .

Комментарии закрыты.