Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться каким периодом и как отразить в 1с :
18.04.24 были отражены две продажи и выписаны две счет-фактуры за выполненные работы: по дог. №1 на сумму 1 360 000,00р. в т.ч. НДС, по дог. № 2 на сумму 1 396 000,00р.
12.03.25г. обнаружили, что существуют документы (и бухгалтерия об этом узнала 12.03.25г.)- соглашение о расторжении договора №1 от 28.11.23г. и подписанный акт от 15.10.2024г. по дог. №2 на сумму 2 800 000,00р. в т.ч. НДС. Каким периодом корректировать реализацию по прибыли и НДС? за какой период сдавать корректир.декларации по ндс и прибыли?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правила такие
При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.
При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Порядок исправления ошибок в 1С
Ошибки в части НДС и порядок их исправления можно поделить на категории:
ошибки в суммовых показателях декларации, которые повлияли на расчет НДС;
«технические» ошибки, допущенные не в счете-фактуре, а при его регистрации в книге покупок или продаж, которые не повлияли на расчет НДС.
При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган п. 1 ст. 81 НК РФ).
Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных дополнительных листов книги покупок и книги продаж
Порядок исправления ошибок по НДС
По вашим данным.
Новый акт на сумму 2 800 000,00, был взамен двух реализаций от 18.04.24?
Новый акт на сумму 2 800 000,00, был взамен двух реализаций от 18.04.24?
Да
В апреле мне надо сделать доп.лист от 18.04.24 на аннулирование реализации? НДС получится к возмещению. Не очень. Придется корректировать вычеты-переносить на следующие периоды? оставить НДС к начислению без изменений. И тогда подать уточненку за 2 квартал с доп.листом? в 4 квартале провести реализацию и опять доп.лист?
По прибыли: я могу не сдавать декларацию уточненную за полугодие и 9 месяцев, т.к. была прибыль? а за 2024г. пока еще не сдавали декларацию.
Да, текущим периодом вам нужно оформить сторно (аннулирование) двух реализаций.
В части налога на прибыль — ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в 2024, поэтому уточненную декларацию можно не сдавать и исправить в текущем периоде по правилам абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ.
В части НДС нужно сдать уточненную декларацию за 2кв 2024.
Подробнее в обсуждении со скринами.
Ошибочная реализация прошлого года, сторно реализации прошлого года в 1С
В 4кв. отражаете реализацию как «забытую» и опять подаете уточненную декларацию по НДС.
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
По прибыли получается, что вы не доплатили налог, но тк декларацию еще не сдавали, то данные подадите уже с учетом уточнений.