Как отменить автоматический перенос на ЕНС транспортного и земельного налогов ИП в рег. операции декабря 2023 в 1С

Вопрос задал Наталья Х. (Туймазы)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Здравствуйте.
ИП на ОСНО для себя ведет бух.учёт в программе 1С.8.3 Бухгалтерия.

У Индивидуального предпринимателя в собственности для ведения предпринимательской деятельности транспорт, земельные участки, недвижимость и др.(на счёте 01).

Документом ЗАКРЫТИЕ за декабрь программа автоматически начислила земельный налог и налог на транспорт:
29.01.2024 Дт 68.07 Кт 68.90 начислен земельный налог
29.01.2024 Дт 68.08 Кт 68.90 начислен транспортный налог

Индивидуальный предприниматель платит данные налоги 1 раз в год исходя из НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ не позднее 1 декабря (на основе налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов, которые приходят физ.лицу).

Вопрос: Как сделать, чтобы программа автоматически не начисляла эти налоги для ИП?
А потом внести начисления исходя из Налоговых уведомлений ИФНС (по сроку 01.12.2024)?

Добавляю: у ИП не все основные средства на балансе предприятия. Например, Автомобиль BMW, с которого транспортный налог платится, но на сч. 01 он не числится. Есть имущество, которое числится в личном кабинете ИФНС, с которого платится налог на имущество, но на сч.01 в 1С оно не числится (было куплено давно физическим лицом за наличку). Поэтому нам важно ставить начисление вручную в 1С, исходя из уведомлений, рассчитанных ИФНС, 1 раз в год — в декабре.

Заранее спасибо.

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скрин документа, которым начислены имущественные налоги т.е где сформирован К 68.транспорт, 68.имущество, 68.земля.
    Как заполнен документ и проводки по ДтКт.

  2. Я поняла. Закрытием делается не начисление имущественных налогов, а перенос на ЕНС в Кт 68.90.
    Мы сделали начисление за 2022 год Дт 91.02 Кт 68.06 октябрем 2023 (25.10.2023)
    И сразу Дт 68.06 Кт 68.90.
    Получается , что декабрьское Закрытие делает перенос на 68.90 повторно. Нам надо убирать ручные проводки
    Дт 68.06 Кт 68.90?
    Но Закрытием эти проводки даются по сроку 29.01.2024. А у нас начисление за 2022 год, перечисление и перевод на 68.90 , всё сделано октябрем 2023 года.
    Не понятен срок 29.01.2024. Это уже не аванс за 2023 год?

    1. Наталья, да, поняли абсолютно верно.
      Д 26, 91.02… К 68.имущетсвенные налоги — это начисление налогов.
      Д 68.имущественные налоги К 68.90 — это перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты.

      Если речь о налоге физ лица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023.
      Его надо отразить 31.12.2022.
      Если нет такой возможности открыть период и внести правки в 2022, то поменяйте дату документа на 30.09.2023. Она не должна быть 4 кв 2023.
      Предварительно отменить Закрытие месяца и после внесения правок выполнить его в хронологической последовательности.

      Далее по сроку платежа, если не будет автоматического переноса рег. операцией, то отражаете через Корректировки ЕНС — Начисление налога перенос на 68.90. Дата документа = срок уплаты имущественного налога физ. лица.
      Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
      .

      1
  3. По вашему тексту «Нам надо убирать ручные проводки Дт 68.06 Кт 68.90«.

    Да, эти проводки надо убрать в Операции по ЕНС потому что нет оснований для переноса на 68.90 в 2023. Пометить все эти документы на удаление и удалить из 1С полностью
    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
    Срок уплаты наступает в 2024. И тогда надо делать такие проводки документом Корректировки ЕНС, если не будет автоматического переноса.

    Начисление имущественных налогов в 4 кв воспринимается, как начисление 2023 года.

    1
  4. Большое спасибо за ОТВЕТ.
    Извините, что так долго не могла дать обратную связь.
    Соглашусь, что ЗАКРЫТИЕ за декабрь 2023г даёт правильно по срокам
    НДС:
    29.01.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
    28.02.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
    28.03.2024 Дт 68.02 Кт 68.90 3 287 505
    Взносы свыше предела:
    01.07.2024 Дт 68.06.5 Кт 68.90 257 061,51
    15.07.2024 Дт 68.21.2 Кт 68.90 3 566 434,00 НДФЛ ИП
    Но позволю себе не согласиться с Вами в некоторых моментах:
    Вы пишите :
    «Проводки надо убрать в Операции по ЕНС потому что нет оснований для переноса на 68.90 в 2023»
    «Д 68.имущественные налоги К 68.90 — это перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты.»
    «Речь о налоге физ лица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023. Его надо отразить 31.12.2022.»
    Хорошо. Мы перенесем начисление с октября на декабрь 2023.года.
    Но срок уплаты имущественных налогов физ. лица за 2022 год по Уведомлению не позднее 01 декабря 2023 года!
    Почему в документе ЗАКРЫТИЕ дата 29.01.2024, если обязанность по уплате имущественных налогов физ.лица по сроку оплаты 01.12.2022 ?
    И в Личном кабинете начисление и списание имущественных налогов физ. лица происходит в 2023 году!
    Скажу больше! У нас была переплата по страховым взносам, т.к. мы, как малое предприятие, могли не платить по срокам в 2022 году ежемесячно, была отсрочка платежа до сентября 2023 года , но мы платили, в результате образовалась большая сумма переплаты, которую налоговики зарезервировали в оплату имущественных налогов в сентябре(!) 2023 года, при сроке оплаты налога на имущества, транспортный , земельный 01.12.2023 г. И мы были вынуждены снова платить страховые взносы , хотя они уже были оплачены .Т.е. фактически у нас взыскали имущественные налоги на 2 месяца раньше срока оплаты !
    Думаю, что если бы мы не дали проводку в 2023 году
    Дт68 имущественные налоги Кт 68.90,
    то у нас бы не сошлось сальдо с ИФНС.
    Я не могу понять дату 29.01.2024 года для Дт68 имущ Кт 68.90?
    Мы же не ООО, чтобы платить авансом. Мне кажется, что программа по аналогии с ООО делает аванс по земельному, транспортному и имущественному налогу.
    За 2023 год обязанность по уплате имущественных налогов наступит 01.12.2024г.

  5. Здравствуйте, Наталья!

    Пишите : ««Речь о налоге физ лица за 2022, то начисление налога за 2022 не должно быть 25.10.2023. Его надо отразить 31.12.2022.» Хорошо. Мы перенесем начисление с октября на декабрь 2023.года.»

    Неверно, в декабре этого начисления быть не должно, т.к. совершенно верно заметили, срок уплаты — 01.12.2023 г.

    В рекомендации, Мария пишет вам, что начисление нужно перенести на 30.09.2023 г., цитирую: «Если нет такой возможности открыть период и внести правки в 2022, то поменяйте дату документа на 30.09.2023. Она не должна быть 4 кв 2023.
    Предварительно отменить Закрытие месяца и после внесения правок выполнить его в хронологической последовательности.»

    Далее, по дате — 29.01.2024 г., здесь нужно смотреть саму операцию, которой проводили начисление, пришлите, пожалуйста её, не движения, а именно скрин самой операции из программы, а так же карточку счёта 68.07 за 2023 г.

  6. Здравствуйте. Сделали начисление налогов 30.09.2023г. Сделали проводку «Д 68.имущественные налоги К 68.90 — перенос налоговой обязанности по уплате налога на ЕНС по сроку уплаты, 01.12.2023. Сделали ЗАКРЫТИЕ в хронологическом порядке . В Закрытии исчезли проводки по сроку 29.01.2024 по имущественным налогам !!! Всё село правильно.
    Спасибо Вам ОГРОМНОЕ !!

Добавить комментарий