Добрый день. Возможно ли изменение остатков по ОС задним числом, не перепроводя весь период (3 года) в связи с тем, что не все данные были внесены ранее (кадастровые номера ОС изменились, выяснилось это недавно, ОС переданы нам в оперативное управление, адреса не заполнены были). Ранее декларации заполняли без этих данных. Как правильнее поступить? Если не перепроводить, то предыдущие годы будут не закрыты.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что изменились данные об ОС (кадастровые номера и адреса), а кадастровая стоимость осталась прежней? Когда изменились данные об ОС. Уточните вы пишите «Если не перепроводить, то предыдущие годы будут не закрыты.» Данные об изменении кадастровых номеров вносятся в спровочник Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения. Адреса заносятся в справочник Основные средства. Это не влияет на налоговую базу и на закрытие мнсяца.
Если в течение налогового периода изменяются характеристики объекта, указанные в ЕГРН (в т.ч. кадастровый номер, площадь, кадастровая стоимость), то налоговая база не изменяется (Письмо ФНС от 19.09.2018 N БС-4-21/18301).
Добрый день, Татьяна! Спасибо за ответ. Да, суммы не меняются. Если в справочник вносить изменения, то придется перепроводить документы или нет? Я это имела ввиду. Ранее декларации по налогу на имущество и транспортному налогу заполнялись не в программе 1-С, а в СБИСе, откуда отправляем всю отчетность и декларации. А мне хочется, чтобы можно было формировать их в 1-С, а не вручную.
Здравствуйте!
Правидьно понитаю, ОС в базе были введены и по ним начислялась амортизация. Если необходимо заполнить декларацию за 2020 г., то надо перепровести документы за 2020 г., за предыдущие годы перепроводить документы не надо.
Здравствуйте, Татьяна. По ОС начисляется износ, в программе это никак не отражалось. Декларация по налогу на имущество за 2020г заполнена в СБИСе и уже сдана.
Здравствуйте!
Уточните еще один момент ввод начальных остатков в программе был? Нужно ввести остатки только по ОС? Остатки надо внести на 01.01.2021 г. ?
Да, на 31.12.2017г, когда переносили все данные в 1-С. только по ОС не заполнили все данные, думали, что необязательно, раз амортизация не начисляется (СОНКО)
Приложение Vvod-ostatkov-po-OS-dokumentom-Operatsiya1.pdf
Если остатки вводились в 2017 г., то:
1. Остаки по ОС и начисленную амортизацию введите документом Операция, введенная вручную:
Дт 01.01 Кт 000 — первоначальная стоимость ОС;
Дт 02.01 Кт 000 — начисленная амортизация на 31.12.2020 г.
2. По кнопке ЕЩЕ – Выбор регистров – Регистры сведений выберите регистр:
— Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);
— Начисление амортизации ОС (налоговый учет);
— Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
— Параметры амортизации ОС (налоговый учет);
— Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет).;
— Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);
— События ОС;
— Состояния ОС организаций;
— Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);
— Счета бухгалтерского учета ОС.
Смотрите прикрепленный файл.
Занисите данные в спровочник Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения.
Татьяна, спасибо! Хочу уточнить — амортизация не начисляется у нас (НКО), по одному зданию есть начисленная сумма амортизации (частично самортизирован объект), видно когда-то начисляли, а износ в программе не начисляется, нужно вручную, я это делаю в отдельном документе, т.к. нужны сведения для статистических форм. Объекты были отражены общей суммой, поэтому я сделала проводки по дебету с разбивкой по каждому объекту и по кредиту 01.1 ОС, только не знала, как отразить данные по месту нахождения объектов, кадастровый номер (два нежилых помещения). Нужно ли заполнять параметры амортизации ОС (налоговый учет); первоначальные сведения по НУ, ведь амортизацию не начисляем?
И способы начисления амортизации тоже не нужно заполнять, или все-таки нужно поставить — линейный (износ начисляем)?
Если амортизация не начисляется, то можно не заполнять.
Данные по месту нахождения объектов, кадастровый номер (два нежилых помещения) укажите в спровочнике Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения.
Большущее вам спасибо, Татьяна! Вы мне очень помогли, уже не в первый раз. Всего вам хорошего.
Рада была помочь.