Изменение во вводе остатков по основным средствам

Вопрос задал Наталья К. (Псков)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Добрый день. Возможно ли изменение остатков по ОС задним числом, не перепроводя весь период (3 года) в связи с тем, что не все данные были внесены ранее (кадастровые номера ОС изменились, выяснилось это недавно, ОС переданы нам в оперативное управление, адреса не заполнены были). Ранее декларации заполняли без этих данных. Как правильнее поступить? Если не перепроводить, то предыдущие годы будут не закрыты.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    Правильно понимаю, что изменились данные об ОС (кадастровые номера и адреса), а кадастровая стоимость осталась прежней? Когда изменились данные об ОС. Уточните вы пишите «Если не перепроводить, то предыдущие годы будут не закрыты.» Данные об изменении кадастровых номеров вносятся в спровочник Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения. Адреса заносятся в справочник Основные средства. Это не влияет на налоговую базу и на закрытие мнсяца.
    Если в течение налогового периода изменяются характеристики объекта, указанные в ЕГРН (в т.ч. кадастровый номер, площадь, кадастровая стоимость), то налоговая база не изменяется (Письмо ФНС от 19.09.2018 N БС-4-21/18301).

  2. Добрый день, Татьяна! Спасибо за ответ. Да, суммы не меняются. Если в справочник вносить изменения, то придется перепроводить документы или нет? Я это имела ввиду. Ранее декларации по налогу на имущество и транспортному налогу заполнялись не в программе 1-С, а в СБИСе, откуда отправляем всю отчетность и декларации. А мне хочется, чтобы можно было формировать их в 1-С, а не вручную.

  3. Здравствуйте!
    Правидьно понитаю, ОС в базе были введены и по ним начислялась амортизация. Если необходимо заполнить декларацию за 2020 г., то надо перепровести документы за 2020 г., за предыдущие годы перепроводить документы не надо.

  4. Здравствуйте, Татьяна. По ОС начисляется износ, в программе это никак не отражалось. Декларация по налогу на имущество за 2020г заполнена в СБИСе и уже сдана.

  5. Здравствуйте!
    Уточните еще один момент ввод начальных остатков в программе был? Нужно ввести остатки только по ОС? Остатки надо внести на 01.01.2021 г. ?

  6. Да, на 31.12.2017г, когда переносили все данные в 1-С. только по ОС не заполнили все данные, думали, что необязательно, раз амортизация не начисляется (СОНКО)

  7. Приложение  Vvod-ostatkov-po-OS-dokumentom-Operatsiya1.pdf

    Если остатки вводились в 2017 г., то:
    1. Остаки по ОС и начисленную амортизацию введите документом Операция, введенная вручную:
    Дт 01.01 Кт 000 — первоначальная стоимость ОС;
    Дт 02.01 Кт 000 — начисленная амортизация на 31.12.2020 г.
    2. По кнопке ЕЩЕ – Выбор регистров – Регистры сведений выберите регистр:
    — Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Начисление амортизации ОС (налоговый учет);
    — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Параметры амортизации ОС (налоговый учет);
    — Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет).;
    — Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);
    — События ОС;
    — Состояния ОС организаций;
    — Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);
    — Счета бухгалтерского учета ОС.
    Смотрите прикрепленный файл.
    Занисите данные в спровочник Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения.

  8. Татьяна, спасибо! Хочу уточнить — амортизация не начисляется у нас (НКО), по одному зданию есть начисленная сумма амортизации (частично самортизирован объект), видно когда-то начисляли, а износ в программе не начисляется, нужно вручную, я это делаю в отдельном документе, т.к. нужны сведения для статистических форм. Объекты были отражены общей суммой, поэтому я сделала проводки по дебету с разбивкой по каждому объекту и по кредиту 01.1 ОС, только не знала, как отразить данные по месту нахождения объектов, кадастровый номер (два нежилых помещения). Нужно ли заполнять параметры амортизации ОС (налоговый учет); первоначальные сведения по НУ, ведь амортизацию не начисляем?

  9. И способы начисления амортизации тоже не нужно заполнять, или все-таки нужно поставить — линейный (износ начисляем)?

  10. Если амортизация не начисляется, то можно не заполнять.
    Данные по месту нахождения объектов, кадастровый номер (два нежилых помещения) укажите в спровочнике Налог на имущество- Объекты с особым порядком налогообложения.

  11. Большущее вам спасибо, Татьяна! Вы мне очень помогли, уже не в первый раз. Всего вам хорошего.

  12. Рада была помочь.

Комментарии закрыты