Добрый день!
После «Закрытия года» — сальдо на счете 77 пересчиталось.
А должны ли пересчитаться остатки на налоговых счетах 97.КР и 98.КР?
Работаем в 1С:УПП. Допускаю, что в этой конфигурации этот момент просто не автоматизирован. Поэтому хочется узнать, как должно быть.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Счет 09 и 77 связаны с начислением налога на прибыль и поэтому изменение ставки с 20% на 25% оказывает на них влияние. Подробнее
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Оснований для пересчета 97.КР и 98.КР не видим.
Пригодится для полноты картины:
Счет 09 «Отложенные налоговые активы» предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов. Отложенные налоговые активы принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение вычитаемых разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.
Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства» предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых обязательств.
Отложенные налоговые обязательства принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение налогооблагаемых временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действовавшую на отчетную дату.
Субсчет 97.КР «Отложенные расходы по курсовым разницам» предназначен для обобщения информации о суммах переоценки в налоговом учете по налогу на прибыль требований и обязательств на конец месяца, которые будут признаны в качестве расходов в будущих отчетных периодах.
Субсчет 98.КР «Отложенные доходы по курсовым разницам» предназначен для обобщения информации о суммах переоценки в налоговом учете по налогу на прибыль требований и обязательств на конец месяца, которые будут признаны в качестве доходов в будущих отчетных периодах.
спасибо.