Изменение баланса

Вопрос задал Екатерина Ж. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Уважаемые Эксперты. В 2019г. проведена корректировка товара, реализованного покупателям в 2018году. В связи с этим, при формировании Баланса за 2019г. меняются сведения в балансе за 2018г. Это правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (27)

  1. Корректировка реализации считается ошибкой? Мы забрали часть товара у покупателя, который его не продал.

    1. Какими документами оформили возврат? Перепечатали документ прошлого года? Или был выписан документ на возврат?

    2. У корректировки реализации должна быть причина. Просто так корректировки быть не может.
      В вашем случае, если право собственности перешло, никаких нарушений по договору купли-продажи по ГК РФ нет и договорились о возврате товара на своих условиях, то значит меняетесь местами с покупателем. Он вам продает товар, а вы покупаете.
      Как документально оформлена данная операция именно по первичным документам, доп соглашениям и т.д.? Также жду скрин по заполнению документа и по проводкам. Нужны все вкладки и проводки.

  2. Здравствуйте. Уточните с чем связана корректировка? В большую или меньшую она сторону? 2018г. закрыт для исправлений? 2019г. закрыли? Какие проводки сформировали исправительные записи? Пришлите скрин исправительных документов и проводок для более ясного понимания. Что изменилось в балансе за 2018г.

  3. Возврат товара в 2019г., реализованного в 2018г., сделан корректировкой реализации, ранее у меня были вопросы об этих операциях.

    1. Спасибо за уточнение.
      Еще нужны все вкладки Корректировки реализации и ответы на вопросы, заданные ранее.
      Какое основание для корректировки в первую очередь надо понять — что в доп соглашении, что в договоре, какая первичка оформлена.
      То, что отвечали в прошлой консультации касалось другой ситуации и других периодов. У нас уже все поменялось, и по документам 1С, и по нормативной базе с 2019.

      Вы корректируете в 2019 другой год — 2018. Он у вас уже закрыт, бух отчетность сдана к сентябрю 2019 точно. Поэтому проводок в БУ не может быть. Должен стоять флаг обязательно, что Бухгалтерский учет прошлого года закрыт. Это по Корректировки реализации.
      Для возврата у нас уже другой документ в 1С используется — Возврат товаров от покупателя.

    2. Я предполагаю, судя по проводкам, что вы не поставили галку о том, что учет прошлого года закрыт, так? Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
      Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

      БУ — последним днем года (31 декабря);
      НУ — текущим периодом;
      Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.
      Более подробно можно прочитать тут:
      Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
      .

  6. Какие отчеты прислать для наглядности?

  7. сданный баланс за 2018г.

  8. Баланс 2019 к сдаче подготовлен, и в нем баланс 2018 года имеет другие суммы: В АКТИВЕ поменялись ЗАПАСЫ и ФИН.АКТИВЫ, в ПАССИВЕ — КАПИТАЛ и РЕЗЕРВЫ и КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, точно на сумму корректировок реализации.
    При проведении УКД пришлось открывать старый (2018 и 2017гг) периоды, иначе документ не проводился, об этом был ответ Эксперта.

  9. Проводки «Корректировка реализации» отражаются последним днем предыдущего года, т.е. 31/12/2018, а возврат был в сентябре 2019г.

    1. Нужны скрины документа Корректировка реализации = все вкладки. Проводки уже были. Надо проверить, какую аналитику выбрали и как заполнили сам документ. Т.е. открыть документ и сделать скрины, переходить в ДтКт не надо. Это мы уже посмотрели.

  12. Да, как я и писала раньше, нет галочки.

  14. Поняла! Надо поставить галочку на вкладке Расчеты.

  15. Перепровела документы с закрытым бух.учетом прошлого года и баланс поправился. Спасибо огромное за пояснение!

  16. Уважаемые Эксперты. Я не видела всех ваших комментариев, потому что они отражаются в хаотичном порядке, а не по времени написания. Вперемежку 2 марта, 3 марта, потом снова 2 марта. От этого не было последовательности. Как сформировать ленту ответов по дате или написать этот вопрос в следующей ветке?

    1. Спасибо за пожелание, учтем.
      Сейчас ответы есть конкретно на ваше сообщение и тогда ответ прямо под ним.
      А есть ответ просто в продолжение темы, какой-то наш комментарий или дополнение — он уже ниже.
      Поэтому пока над вопросом работаем, лучше пролистывать всю беседу, когда к ней возвращаетесь.

  17. Мария, я не уловила нюансов между Корректировкой реализации и Возвратом от покупателя: выписываю КСФ, в книге покупок отражается с кодом 18. Как все же правильно в учете провести? В 2020г.снова от этого горе-покупателя частично получаем возврат товара, реализованного в 2018г..

    1. Основное отличие в том, что Возврат от покупателя только для возвратов. Это простой и понятный документ.
      А Корректировка реализации — это для всех случаев корректировок и возврат тоже можно отразить. Но на своем примере видите, сколько там аналитики и различных флагов. И как важно правильно заполнить и выбрать нужное.
      Поэтому его рекомендуем для всех корректировок кроме возврата.

      Что еще можно сделать для полного понимания. В копии базы сделайте приход в 2019 100 ед. на 240 000 в т.ч. НДС 20%. Бух учет прошлого года закрыт.:
      — Возврат от покупателя в 2019 25 ед.
      — Корректировка реализации в 2019 25 ед.
      — Возврат от покупателя в 2020 25 ед.
      — Корректировка реализации в 2020 25 ед.
      И сравните проводки БУ и НУ. Это тоже ваш выбор, какой вариант на ваше проф суждение более подходящий. Раз такая регулярность с возвратами, то лучше уже один раз разобраться и дальше спокойно по своему варианту работать.

    1. Рады Вам помочь!

Комментарии закрыты.