Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.31).
Как в 1С исправить документы Акт и счет-фактуру, если подрядчиком была допущена ошибка в дате, номере договора. Сумма данного акта изменению не подлежит.
Акт и счет-фактура отражены в июле 2024 г. В книге покупок счет-фактура отражена в 3 кв. 2024.
В июле 2024 были документы:
Договор от 12.07.2022 № Г, Акт от 08.07.2024 с договором № Г, Счет-фактура от 08.07.2024 с договором № Г.
В июне 2025 хотят исправленные документы с Договором от 23.07.2022.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, оплата/предоплата по акту уже прошла и зачтена? И исправляем с позиции поставщика или покупателя?
Оплаты и предоплаты не было. Нам надо и с позиции поставщика и покупателя. Спасибо.
Хорошо, насколько я поняла, нужно не просто с одного договора на другой задолженность перенести, а изменить именно в самих документах, чтобы в печатных формах был верный договор, и по новой обменяться с контрагентом.
Если период для редактирования закрыт, тогда можно воспользоваться обработкой «Групповое изменение реквизитов» в разделе «Администрирование» — «Обслуживание» — «Корректировка данных».
Более подробно в файле во вложении.
Сделайте предварительно копию базы, можно сначала попробовать в ней, если все устраивает, повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если же просто задолженность перенести с одного договора на другой, без печати документов, тогда типовой документ Корректировка долга.
Документ Корректировка долга в 1С
НЕ изменить , а сделать исправление.! (согласно ФСБУ 27 и налогового кодекса).
Спасибо за уточнение.
По ФСБУ 27/2021 бумажные документы исправляются только корректурным способом: зачеркивается ошибочный текст или сумма и указывается исправленный текст или сумма над зачеркнутым с пометкой «Исправлено».
В программе корректировку регистров бухгалтерского учета, связанную с появлением новой информации, можно выполнить документом «Операция», отсторнировать старый документ и зарегистрировать новый. В некоторых случаях по документам поступления и реализации подойдут «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления». Но в данном случае нет возможности исправить именно договор, только табличную часть или некоторые реквизиты контрагента.
Считаю, здесь можно применить второй вариант из предыдущего моего сообщения, через корректировку долга, т. е. перенести задолженность с одного договора на другой.
Исправление первичных документов и регистров по ФСБУ 27
А как быть с счет фактурой?
Счет-фактуры на реализацию или поступление привязаны к документу отгрузки/поступления, в регистре журнал учета-счетов фактур нет поля договор. Дополнительно переносить счет-фактуры не нужно.
А как сделать исправление в чет фактуре? В графе 1а подрядчики пишут и номер договора и дату.
В печатных документах (акт/накладная и СФ) от руки зачеркиваете реквизиты договора, пишете правильные реквизиты и рядом пометку «исправлено».
В программе реализацию или поступление через корректировку долга переносим на правильный договор. В самом акте/накладной останется ссылка на старый договор. Поменять его можно, непосредственно зайдя в первичный документ, перевыбрать вручную, перепровести документ, тогда автоматически договор заменится и в СФ.
Если период закрыт, поменять можно через групповое изменение реквизитов. При таком варианте не нужна корректировка долга, но и не сохраняется история, с какого на какой договор был перенос.В программе нет возможности оформить корректировку как на бумаге, чтобы в одном и том же документе старое значение зачеркнулось и рядом правильный номер и дата договора.
Непосредственная замена документа на новый требуется для электронных документов (п. 20 ФСБУ 27/2021).
А разве можно зачеркивать в счетах фактурах согласно НК РФ?
Исправлять можно все первичные документы, кроме кассовых документов и банковских платежек (п. 4.7 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, п. 16 Приказа Минфина от 29.07.1998 N 34н).
Подробнее о порядке исправления смотрите, пожалуйста, в материале:
Исправление первичных документов и регистров по ФСБУ 27
В счета-фактуры, составленные с даты вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся продавцом (в том числе при наличии уведомлений, составленных покупателями об уточнении счета-фактуры в электронном виде) путем составления новых экземпляров счетов-фактур в соответствии с настоящим документом. П.7 ПОСТАНОВЛЕНИЯ 1137.
Этот пункт про исправление путем составления корректировочной счет-фактуры, если изменились количественные или числовые показатели в первоначальном СФ. Да, первичный не аннулируется, составляется новый документ, в табличной части указываются две строки: 1 — показатели до изменения, 1а — показатели после изменения. КСФ передается покупателю по ЭДО как новый документ.
Вопрос. Вы пишите что я могу поправить счет фактуру зачеркиванием, как говорит фсбу № 27. А где в налоговом кодексе написано, что можно зачеркивать в счет фактуре?
В НК РФ о порядке исправления счетов-фактур ст.169:
«Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, а также неуказание (неверное указание) в счете-фактуре сведений, установленных подпунктами 16 — 18 пункта 5 настоящей статьи, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога».
И Правила заполнения, п. 7 о внесении в счет-фактуру исправлений после составления к нему одного или нескольких корректировочных счетов-фактур.
Для целей НДС указание неверного договора не является серьезной ошибкой, препятствующей исчислению или принятию к вычету налога, т.к. эта информация не указывается ни в книге покупок, ни в книге продаж.
Если говорить о том, что исправления вносятся не только в документы, но и в регистры, по счет-фактурам используется регистр «Журнал учета счетов-фактур», в котором также нет полей, где указывается договор.