Исправление ошибки по БУ прошлого года при некорректном отражение счетов учета по договору лизинга в 1С

Вопрос задал Галина О.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.72/10)

Добрый день, обнаружила ошибку 2022 года в БУ (завышены расходы в бух. учете (в налоговом всё хорошо)). Мы малое предприятие, имеем право исправить ошибку текущим периодом (через 91 счет). Как это сделать на практике?

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения БУ,
    могут исправить даже существенную ошибку в корреспонденции со счетом 91 без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010).
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Порядок исправления зависит от вида ошибки и в каком документе она была совершена:
    Порядок исправления ошибок в 1С

    Если нет типового механизма для исправления обнаруженной Вами ошибки,
    используйте Операцию, введенную вручную.

  2. какая проводка должна быть по БУ? кредит 91.01, а дебет?

    1. А дебет зависит от того, что требуется исправить.

      Если предоставите подробное описание ошибки — тогда смогу ответить на Ваш вопрос конкретно.

  3. задвоила расходы по лизингу а/м (с 2022 года), т.е. начисляла амортизацию данного а/м, а также учитывала в расходах лизинговые платежи, а надо было только начислять амортизацию.

  4. Амортизацию нужно было начислять — исправление не требуется,

    а какой проводкой начислялись расходы?

  5. Д26 К 60 … неправильно, надо было через 76 счет… только сейчас поняла, когда выкуп уже

  6. Предлагаю исправить
    или сторно Дт. 91 Кт 60
    или обратной проводкой Дт 60 Кт 91
    с той же аналитикой, которую вы использовали при начислении данного расхода (Контрагент, Договор)

    1. А сейчас сальдо 60 счета верное?

      Тогда еще что-то неверно отражено должно быть.

  9. Вам нужно проанализировать,
    что именно неверно отражено и списать лишнее на счет 91.

  10. да, 76 счет завис…при принятии к учету была проводка Д08.04.2 К76.07.1

  11. платежи по банку шли на 60 счет

  12. Получается Д76.07.1 К91.01 (без налогового учета) — ручной операцией?

  13. Да, если видите, что остаток 76.07.1 неверный,
    то корректируйте его —
    Операция, введенная вручную,
    вся аналитика счета 76.07.1 и счет 91 только в БУ

  14. спасибо большое, помогли разобраться

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.