Исправление ошибки прошлого отчетного периода

Вопрос задал Олеся А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый вечер, 31.12.2023 года бухгалтер документом «Изменение элементов амортизации» ошибочно внесла ОС и поставила неверные параметры. Амортизация пересчиталась с начала 2023 года в сторону уменьшения. Ошибка несущественная. Можно ли ее исправить в текущем 2024 году (бух.отч-ть ещё не утверждена), т.е. доначислить амортизацию и изменить параметры.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Уточните 1С КОРП?

    Доначисление амортизации можно отразить через документ Операция, введенная вручную: Д 26(20,44) К 02, либо Д 91.02 К 02.

    При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета будет по неверному СПИ.
    Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в размере на разницу.

    Для дальнейшего начисления амортизации в БУ оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
    В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
    Указываете новый СПИ.

    Изменение элементов амортизации были только в БУ?

    По отчетности уточните, вы хотите доначислить амортизацию текущим периодом, но чтобы она отразилась в отчетности 2023?

    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

  2. Добрый день, да у нас версия КОРП. Нам надо исправить ошибку только в БУ, так как для целей налогового учета ОС находится на балансе лизингодателя,

  3. Спасибо за уточение.

    По отчетности уточните, вы хотите доначислить амортизацию текущим периодом, но чтобы она отразилась в отчетности 2023?

    Или можем вернуться в 2023?

Добавить комментарий