Исправление ошибки

Вопрос задал Оксана К. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Шевчук Светлана (★9.89/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как выйти из ситуации… документ, поступление товара, рублевый, проведен в предыдущем квартале, период закрыт, НДС сдан. Сегодня выяснилось, что этот документ должен быть валютным, на валютном договоре. Как исправить? Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12)

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Ошибочный документ Поступление ТРУ необходимо внести в дополнительный лист Книги Покупок.
    1.«Формирование записей книги покупок» от текущей даты (Операции- Закрытие месяца-Регламентные операции НДС). Закладка Приобретенные ценности по кнопке Добавить -Поставщик, документ поступления, вид ценности, код операции, Сумма и НДС ставим со знаком минус, ставим флажок -Доп. Лист книги покупок и корректируемый период- дата документа поступления.
    2. данный документ Поступление ТРУ необходимо отсторнировать. Меню Операции -Операции введенные вручную -Создать Сторно документа.
    Теперь необходимо ввести верный документ по валютному договору. Несмотря на то, что если он выписан датой прошлого квартала, мы в поле Накладная УПД номер ставим первичные реквизиты из документа поставщика, а в поле Номер отражаем текущей датой, что не приведет к изменениям в прошлом квартале. В НУ Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40
    И вносим данные счета -фактуры.
    А) При вводе документа в счет-фактуре отразится в поле Получен, текущая дата и автоматически будет возведен флажок- Отразить вычет НДС в книге покупок датой поступления.
    И на этом этапе- внимание. НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет.
    Т.к. если мы данную счет -фактуру отразим в Декларации по НДС в 4 и последующих кварталах-то это не ошибка.
    Б) Но, если вычет надо получить в 3 квартале по документу с валютным договором, то в поле Получен -ставим дату , соответствующую дате оригинала.
    И также вносим документ с валютным договором (новый) в документ .«Формирование записей книги покупок» -суммы без минуса.
    Если мы вносим исправления в прошлый период, необходимо сдать корректировку по Налоговой Декларации по НДС за тот период в котором обнаружили ошибку. .«Формирование записей книги покупок» -является основанием отражения исправлений в доп.листе (Раздел 8 Приложение 1 Декларации).
    Данный порядок описан для ситуации, когда Поставщик не выставлял корректировочных документов.
    Дополнительный материал:
    Порядок исправления суммовых ошибок по НДС .
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

    1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.