Красное сальдо по 62.02, ошибка по учету обеспечительного платежа

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день. подскажите пожалуйста, как исправить данную ситуацию в учете: На 62.02 висит красная сумма с 2017г. Скрин данной операции, с которой стоит проводка, прилагаю. Предполагаю, что бухгалтер таким образом пыталась отразить обеспечительный платеж. Как мне правильно текущим периодом убрать эту красноту на счете 62.02? (скрин прилагаю)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте Полина! Ваш вопрос принят в работу. В ближайшее время будет дан ответ.

  2. Здравствуйте!

    По вашему вопросу попрошу еще один момент уточнить. А именно, раскрутить цепочку дальше.
    Во-первых не заполнены документы расчетов, по карточке видно, что субконто пустое. Там <>, а должно быть, например, Поступление на расчетный счет или какой-то другой документ.
    Во-вторых, нужно посмотреть, что у этого контрагента на 76.06.
    Пытаюсь представить, что произошло.
    Получили обеспечительный платеж Д 51 К 76.06 и если хотим его перевести на 62, то проводка Д 76.06 К 62.02, а не наоборот.
    И давайте смотреть Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ субконто — Контрагенты — отбор по нашему контрагенту.
    А субконто — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.

    1
  3. Здравствуйте. В том то и дело, что на 76 по этому контрагенту ничего нет, кроме проводок с данной операции (см. файл). Я понимаю, что бухгалтер неправильно сделала проводку. По всей видимости хотела предоплату с 62.02 перекинуть на 76 в качестве обеспечительного платежа, чтоб эта сумма не участвовала в текущих взаиморасчетах, а осталась в резерве. Но поскольку все сделано шиворот-навыворот, сейчас мне нужно все выправить. Вот и пытаюсь понять, как это сделать правильно? Не только касательно проводок, но пока не понимаю, коснется ли это как то налогов прошлых периодов, поскольку операция была в декабре 2017г. Не попадем ли на уточненки?
    А касательно скобок, (пустое субконто, сейчас в любом случае нет смысла это выяснять, т.к. при выправлении данной операции все равно придется также оставлять пустым субконто по этой аналитике, иначе же строки вразнобой встанут ( строка со скобками существующая должна закрыться также исправительной проводкой со скобками по этой же аналитике).

  4. Здравствуйте!

    Нужно понять всю цепочку.
    Т.е. найти приход, откуда деньги — в первичных документах найти выписку банка с поступлением этих денежных средств.
    Должен быть приход Д 51 К…
    Дальше его уже куда-то переносили.
    Смотреть надо Анализ субконто по этому контрагенту — все договоры и документы, а не один договор выборочно.
    Только по этим скринам, не видя базы и не зная всей истории взаимоотношения с этим контрагентом, что-либо сказать затруднительно.

    Если денег не поступало, то и проводки не может быть такой. Значит ее надо сторнировать.

    Запросите, пожалуйста, у этого контрагента Акт сверки. По нему сверьте свои данные.
    Посмотрите договор, что там написано про обеспечительный платеж.

    По поводу документов расчетов — в принципе они должны быть всегда заполнены. Это просто проконтролировать в учете. Здесь это явная ошибка при оформлении операции, поэтому обратила на нее внимание.

  5. Акт сверки с контрагентом подписан, свежий. Никаких расхождений нет.
    По анализу субконто расчеты только по в рамках 62 и 76.
    Зайдем с другой стороны. Один вопрос. Если я отсторнирую эту проводку как ошибочную текущим периодом, у меня это как то повлияет на налоги прошлых периодов? Я опять про уточненки?

    1. Надо смотреть тот период, когда проводку сделали.
      Там есть что-то по этой сумме и этому покупателю. СФ на аванс?

  6. То есть возьмем за утверждение, что проводка ошибочная. И сделаем вот так: скрин. В итоге выправится краснота на 62 и 76 обнулится. (на него эта сумма и попала с неправильной проводки)

    1. Если денег нет и не было. И бухгалтер решил, что раз речь об обеспечительном платеже идет, то его надо обязательно любыми способами отразить в учете и сделал такую проводку, то похоже, что так.

Комментарии закрыты.