ИП на ПСН с 01.01.2020 г. превысил 60 миллионов и «слетел» с ПСН в ноябре 2020 г. (так как УСН у него не было) на общую систему налогообложения. Работал с ОДНИМ единственным крупным покупателем. ОКВЭД 49.42 «Предоставление услуг по перевозкам» то что мы должны сообщить в налоговую. это мы знаем… каким образом налоговая пересчитает налоги и взносы, подскажите как надо ? — заново выставить счет и УПД, но уже в том числе НДС нашему покупателю.. ..
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Все доходы и расходы необходимо пересчитать с момента начала действия патента, по которому утратили права на применение (п. 6 ст. 346.45 НК РФ; Письмо Минфина от 31.01.2014 № 03-11-11/3954). Придется рассчитать и уплатить НДС и НДФЛ. Выставлять счет-фактуру «задним» числом покупателям не надо (п. 3 ст. 168 НК РФ)
Материал по теме: Патент, утрата права .