Как ИП на ОСНО провести по КУДИР амортизацию ОС, которая не списывается в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Г. (Тверь, Тверская область)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.91/10)

Как провести по КУДИР копейки по амортизации ОС, которые не списываются?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируется, а списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).

    Расходы на приобретение ОС отражаются начиная с периода, когда последним произошло одно из этих событий:
    — оплата за основные средства произведена (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
    — ОС введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

    В КУДиР расходы отражаются после выполнения регламентной операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН в процедуре Закрытие месяца поквартально.
    Подробнее:
    Как расходы на приобретение ОС отразить в Книге учета доходов и расходов при УСН при постоплате поставщику в 1С?

    Сведения по активам фиксируются за каждый квартал, на последнее число периода.
    После этого итоговые данные из последней строки в таблице 2-го раздела переносятся в 1-й раздел КУДиР, также на последнее число квартала, в 5-ю графу: «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»

  2. В моем вопросе написано, что мы ИП на ОСНО и в связи с этим аспектом, я прошу дать ответ. А вы мне даете УСН.

  3. У ИП на ОСНО амортизация попадает в разделы 2-1 и 6-1 КУДиР при выполнении следующих условий:
    — расходы произведены, т.е. ОС оплачено;
    — ОС принято к учету и удовлетворяет критериям: стоимость более 100 тыс.руб. и СПИ более 12 месяцев.
    Если все верно, но ОС попало в расходы, проверьте в документе Принятие к учету ОС заполнение вкладки Налоговый учет (Порядок включения стоимости в состав расходов – Начисление амортизации, флажок Начислять амортизацию установлен, заполнены поля Метод начисления амортизации и СПИ).

    Если проблема не в этом уточните, пожалуйста, ситуацию подробнее.

  4. Пример заполнения КУДИР по амортизации, пришлите пожалуйста, ручной корректировки.

Комментарии закрыты.