ИП на ОСНО

Вопрос задал Владимир Ж.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Подскажите как сверить расходы в ИП на ОСНО

Обсуждение (1)

  1. Приложение

    Здравствуйте, Владимир!

    Для целей налогового учёта у ИП на ОСНО, расходы признаются при одновременном соблюдении трёх условий:

    — товары оплачены;
    — товары получены ИП;
    — товары используются в профессиональной деятельности ИП.

    При отсутствии выполнения одного из условий, признания расходов и соответственно отражения в КУДиР, не будет.

    Во вложении у вас вопрос по расшифровке показателей таблицы 6-1 строки 1 — Материальные расходы.

    Предположим, что вы оплатили поставщику за товар в январе — 1 200 руб. в т.ч. НДС 200 руб.

    В сентябре произошла поставка товара и накладная на эти товары так же сентябрём.

    Приняли товар на учёт, закрыли месяц, проверяем КУДиР, в таблице 6-1 строке 1 появился расход в сумме 1 000 руб., доходы и расходы в КУДиР отражаются без НДС.

    Так же сумма материальных расходов отразилась в графе 10 таблицы 7-1.

    Проверить, что попало в КУДиР по этой строке, можем при формировании УО, шапка УО у вас сформирована верно.

    Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

    Задаём период за который хотим увидеть данные, у нас в примере это 01.01.2023 — 30.09.2023 гг.

    — Тип объекта — регистр накопления;

    — Имя объекта ИП МПЗ;

    — Имя таблицы — остатки и обороты.

    Формируем отчёт, видим условия признания расходов соблюдены, присутствует документ поставки и оплаты.

    Наглядно описанное выше, смотрите во вложении.

    Вернёмся к началу, если одно из условий не соблюдено, например нет оплаты, расходов в УО и КУДиР не будет по этим позициям.

    По остальным расходам, для анализа, можно так же сформировать УО:

    Остатки и обороты:

    — ИП Иные материальные расходы;
    — ИП МПЗ;
    — ИП МПЗ Отгруженные:
    — ИП Обороты МПЗ;
    — ИП Прочие расходы;
    — ИП Расходы на оплату труда;
    -ИП РБП.

    Настройки можно сделать с детализацией по документам реализации и номенклатуре.
    Как работать с универсальным отчетом можно посмотреть здесь: 
    Как работать с Универсальным отчетом в 1С .

Добавить комментарий