Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 Наше ООО на ОСНО заключило с Сбербанком договор на открытие инвестиционного счета и перечислило 10 млн. Как это отразить в 1С? На 58 счет? А субсчет какой?
Приобрели облигации. Информация во вложении.
Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 Наше ООО на ОСНО заключило с Сбербанком договор на открытие инвестиционного счета и перечислило 10 млн. Как это отразить в 1С? На 58 счет? А субсчет какой?
Приобрели облигации. Информация во вложении.
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Российским бухгалтерским законодательством конкретные способы ведения учета операций по сделкам купли-продажи ценных бумаг не установлены. Организации следует закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
Как отражать сделки РЕПО?
Все операции оформляются документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную).
Проводки могут быть следующие:
Дт 76.09 Кт 51 — покупка облигаций
Дт 58.02 Кт 76.09 — облигации приняты к учету
Начисление и получение процентного дохода по облигациям:
Дт 76.09 Кт 91.01 — начисление процентного дохода
Дт 51 Кт 76.09 — получение процентного дохода на р/с
Также, если текущую стоимость облигаций можно определить (по скрину вижу, что данные о текущей стоимости у вас есть), то необходимо производить переоценку финансовых вложений на каждую отчетную дату (п. 20 ПБУ 19/02).
Дт 58.02 Кт 91.01 — увеличение рыночной стоимости облигации
Дт 91.02 Кт 58.02 — уменьшение рыночной стоимости облигации
Подскажите, а отчетная дата-это год?
Отчетная дата согласно вашей учетной политике — месяц, квартал, полугодие, год.
Если в УП отчетный период год — то переоценку проводите на конец года.
Ясно, спасибо!