Покупка облигаций через инвестиционный счет в Сбербанке в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 Наше ООО на ОСНО заключило с Сбербанком договор на открытие инвестиционного счета и перечислило 10 млн. Как это отразить в 1С? На 58 счет? А субсчет какой?

Приобрели облигации. Информация во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Российским бухгалтерским законодательством конкретные способы ведения учета операций по сделкам купли-продажи ценных бумаг не установлены. Организации следует закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
    Как отражать сделки РЕПО?
    Все операции оформляются документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную).

    Проводки могут быть следующие:

    Дт 76.09 Кт 51 — покупка облигаций
    Дт 58.02 Кт 76.09 — облигации приняты к учету

    Начисление и получение процентного дохода по облигациям:
    Дт 76.09 Кт 91.01 — начисление процентного дохода
    Дт 51 Кт 76.09 — получение процентного дохода на р/с

    Также, если текущую стоимость облигаций можно определить (по скрину вижу, что данные о текущей стоимости у вас есть), то необходимо производить переоценку финансовых вложений на каждую отчетную дату (п. 20 ПБУ 19/02).
    Дт 58.02 Кт 91.01 — увеличение рыночной стоимости облигации
    Дт 91.02 Кт 58.02 — уменьшение рыночной стоимости облигации

  2. Подскажите, а отчетная дата-это год?

  3. Отчетная дата согласно вашей учетной политике — месяц, квартал, полугодие, год.

    Если в УП отчетный период год — то переоценку проводите на конец года.

Комментарии закрыты.