Инвентаризация малоценных НМА, списанных со счета 97.21 при переходе на ФСБУ 14 в 1С

Вопрос задал Ольга *.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день.
На 31.12.2023 был произведен переход на ФСБУ 14, в частности списаны по БУ малоценные НМА со счета 97.21 с одновременным отражением их на забалансовом счете НМЦ.04. Сейчас хотим перейти на осуществление контроля за такими активами по регистрам без организации забалансового учета. В документ Инвентаризация наши МНМА на 31.12.2024 не попадают. Активы продолжают использоваться. Посоветуйте, пожалуйста, какие действия сделать в 1С, чтобы изменить вид контроля за малоценными НМА, чтобы они попали в Инвентаризацию и ушли с забаланса.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Ольга.
    Т.к. они были ранее учтены на счете 97.21, то добавьте их вручную в документе Инвентаризация НМА. В следующие инвентаризации они будут попадать автоматически из регистра сведений Результаты интеллектуальной деятельности

    Инвентаризация НМА и прочих прав в 1С

    С забаланса (со счета НМЦ.04) вам нужно будет их вручную списать.

  2. Добавить активы вручную в документ Инвентаризация предлагается только из справочника Нематериальные активы.
    То есть нам нужно все активы, которые висят на счете НМЦ.04 продублировать в справочнике Нематериальные активы, верно?
    С забаланса списать датой 31.12.2024 ?

    1. Да, вносим их в справочник Нематериальные активы. Заполняем правильно все данные.
      Да, списать можно на дату 31.12.2024
      СПИ можно будет также в документе Инвентаризация НМА установить, только включите флажок Элементы амортизации

  3. Светлана,
    помогите пожалуйста правильно заполнить данные в справочнике Нематериальные активы.
    У нас есть программы 1С: зарплата и бухгалтерия проф, обе коробочные версии, определили их как малоценные НМА. При переходе на ФСБУ 14 расходы на эти программы в БУ списали и учли забалансом 31.12.2023, в НУ продолжает списываться на сч. 97.21. В карточке НМА в разделе Порядок учета что нужно выбрать в поле БУ и поле НУ? Напоминаю, что создаем эти активы только для осуществления контроля.

  4. В БУ — Нематериальный актив, т.к. актив соответствует критериям НМА, но малоценный.
    В НУ — Иные расходы (признаются по мере использования), т.к. неисключительные права.

Комментарии закрыты.