Добрый день! Организация имеет в собственности помещение используемое в своей деятельности по ЕНВД. С ноября 2017 г. организация сдала в аренду другому юридическому лицу часть своих площадей. По этому виду деятельности организация стала автоматически на ОСНО. Как рассчитать среднегодовую стоимость имущества, используемого в деятельности на ОСНО только в ноябре и декабре 2017 г.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как рассчитать среднегодовую стоимость имущества, используемое в двух видах деятельности по ОСНО и ЕНВД
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Минус в ОСВ по счету 02 в НУ, если был переход с ОСНО на УСН и обратно на ОСНО в 1С Организация до 2017 года применяла ОСНО, вела БУ, НУ как положено. С 2017 по 01.01.2022 года организация была на УСН…
- Продажа ОС после перехода с ОСНО на УСН доходы-расходы в 1С Организация на ОСНО приобрела ОС в 2017 году. Установила СПИ- 7 лет, начисляла амортизацию. В 2020 году организация перешла на…
- Какой тариф страховых взносов обязана применять организация с 01.01.2025 по ОКВЭД 26.11.2 в 1С Добрый день! Организация (ОСНО) включена в реестр СМСП. Основной вид деятельности по ОКВЭД — 26.11.2. Какой тариф страховых взносов организация…
- Списание Кт задолженности прошлых лет Здравствуйте. Организация на ОСНО. Смена бухгалтера. Заметила в ОСВ по 60 счету Кт задолженность на сумму 0,01 рубль. При изучении…
Статьи по этой теме
- Изменения в заполнении расчета по страховым взносам для организаций-плательщиков ЕНВД по отдельным видам деятельности (ЗУП 3.1.4.161) В соответствии с Письмом ФНС РФ от 28.12.2017 N ГД-4-11/26795@ организации, уплачивающие страховые взносы по общеустановленному тарифу, и одновременно применяющие…
- При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС Источник: Письмо Минфина от 27.09.2023 N 03-07-11/91838 Информация для: упрощенцев Минфин поменял точку зрения по поводу возможности принятия к вычету…
- Может ли налоговая запрашивать документы, если выездная проверка приостановлена? Налоговая прислала акт о выездной проверке 19 июля 2017, запросила массу документов и через 5 дней приостановила проверку. И до…
- Изменение ставки рефинансирования с 18.09.2017: расчет мат.выгоды и компенсации за задержку выплаты зарплаты в сентябре 2017 Изменение ставки рефинансирования с 18.09.2017: расчет мат.выгоды и компенсации за задержку выплаты зарплаты в сентябре 2017 Значение ставки рефинансирования с…
Добрый день, Нина.
Если Вы совмещаете ЕНВД с деятельностью, облагаемой по ОСНО, то обязаны вести раздельный учет имущества по видам деятельности (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).
Стоимость ОС, которые используются при осуществлении деятельности на ОСНО, должна быть включена в базу для расчета налога на имущество в соответствии с гл. 30 НК.
Существует несколько возможностей определить стоимость объекта при исчислении налоговой базы по налогу на имущество:
• пропорционально доле выручки, полученной от реализации продукции (работ, услуг) на ОСНО, в общем объеме выручки (Письмо Минфина России от 24.03.2008 N 03-11-04/3/147);
• по размеру площади недвижимого имущества, приходящейся на облагаемую по ОСНО деятельность (Письмо Минфина России от 16.10.2014 N 03-11-06/3/52084).
Необходимо закрепить в учетной политике способы определения стоимости ОС, которые будут использоваться при осуществлении деятельности на ОСНО.
Налоговым периодом по налогу на имущества признается календарный год. При появлении вида деятельности, не подпадающего под ЕНВД, для всех налогов, в т. ч. и налога на имущество необходимо руководствоваться правилами для вновь созданных организаций (п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ). Это значит, базу по налогу на имущество необходимо рассчитывать с января 2017 г. При этом остаточная стоимость основных средств в периоде, когда применялся только ЕНВД, будет равна нулю (Письмо Минфина РФ от 27.12.2004 N 03-06-01-04/189, от 22.12.2004 N 03-06-01-04/175).
Доброе утро! Огромное спасибо за помощь!