Возмещение стоимости материалов физлицу при выполнении работ по ГПХ в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Здравствуйте!
В договоре ГПХ с физлицом прописано, что выполнены работы из его собственных материалов. Сумма выполненных работ существенная. Чтобы не платить слишком большие налоги с выплат физлица (НДФЛ, ВЗНОСЫ), как правильно выделить стоимость материалов и возместить их физлицу? Тогда ему придется платить самому НДФЛ с материалов или можно как-то оформить иначе?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Не видя вашего договора трудно судить, всё зависит от суммы прописанного вознаграждения за выполняемые работы в нём.
    Если есть ссылка на акт выполненных работ и отдельно на стоимость материалов, тогда можно оформить приобретение материалов отдельным документом и в этом случае НДФЛ с реализации материалов физ. лицо уплачивает самостоятельно (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК).
    Другими словами, физлицо должен из общей суммы договора выделить стоимость материалов, сделать это можно либо доп. соглашением, либо поправками в первоначальный договор.
    Если изначально в договоре прописана общая сумма вознаграждения без разбивки на стоимость материалов и услуг, то налоги придётся оплатить со свсей суммы.

  2. Подскажите, пожалуйста, оприходование данных материалов будет оформлено какой проводкой?

  3. В справочник Контрагенты заносите физлицо.
    Покупку материалов у физлица оформите в 1С документом на основании Акта приема-передачи «Поступление (акты, накладные)», вид — «Поступление товаров», проводка: Дт 10 — Кт 76.
    Обсуждение похожей ситуации:
    Оприходование материала, сделанного физическим лицом, работающим по ГПХ в 1С
    Рассчитаться с физлицом можно как безналичным перечислением так и наличными. В расчетах между организацией и физическим лицом наличные принимаются без ограничений (п.5 Указания ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Удерживать НДФЛ не нужно, так как вы в этом случае не являетесь налоговым агентом. Физлицо обязано само исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет (п. п. 1, 2 ст. 226, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).
    Надо ли удерживать НДФЛ при покупке материалов у физического лица и какие есть особенности?

Комментарии закрыты.